Федеральный закон от 31.07.2025 №287-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и Федеральный закон „Об исполнительном производстве“» вступил в силу с 1 ноября 2025 года (за исключением отдельных положений).
Они вводят внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц.
Нововведение важное и касается обычных граждан, не только ИП и бизнеса. Разбираемся простым языком: кого это затронет, как будет работать и как защитить свои права.
Как было раньше
До 1 ноября 2025 года налоговая задолженность с физических лиц (не ИП) взыскивалась только через суд:
- налоговая получала судебный приказ;
- если гражданин был не согласен - спор рассматривался судом;
- без суда списать деньги было нельзя.
Даже при очевидном долге процесс занимал время и увеличивал сумму за счёт:
- госпошлины,
- судебных расходов,
- дополнительных пеней.
Как будет с 1 ноября 2025 года
Теперь налоговые органы смогут взыскивать задолженность без суда, если:
- долг не оспаривается;
- сумма долга соответствует отрицательному сальдо ЕНС;
- налогоплательщик не заявил возражений.
📌 Судебный порядок не отменяется, но будет применяться только при наличии спора.
Какие долги могут взыскать во внесудебном порядке
Речь идёт о налогах, по которым нет разногласий между гражданином и ФНС, в том числе:
1️⃣ Налоги, которые человек считает сам
- НДФЛ по декларациям (например, при продаже имущества),
- налог на профессиональный доход (НПД, самозанятые).
2️⃣ Налоги, которые начисляет налоговая
- налог на имущество,
- транспортный и земельный налоги,
- НДФЛ, не удержанный работодателем,
- НДФЛ с процентов по вкладам.
3️⃣ Налоги, доначисленные по камеральным проверкам
Как будет происходить взыскание: пошагово
Шаг 1. Требование об уплате
ФНС направляет требование об уплате налога.
Шаг 2. Отсутствие оплаты и возражений
Если налог:
- не оплачен,
- и по нему не поданы возражения,
то считается, что спора нет.
Шаг 3. Решение о взыскании
В течение 6 месяцев с даты истечения срока требования налоговая принимает решение о взыскании.
Шаг 4. Списание денег
Через 7 дней после решения:
- налоговая направляет инкассовое поручение в банк,
- деньги списываются со счетов физлица.
Шаг 5. Если денег недостаточно
- операции по счетам могут быть приостановлены;
- далее материалы передаются судебным приставам;
- взыскание возможно за счёт иного имущества (кроме предметов первой необходимости).
Когда обязательно будет суд
Судебный порядок применяется, если есть возражения:
- по налоговому уведомлению - подано заявление о перерасчёте;
- по решению налоговой проверки - подана жалоба или апелляционная жалоба;
- возражения заявлены в установленный срок (30 дней).
В этом случае:
📌 взыскание возможно только на основании решения суда.
Что важно понимать физлицам
⚠️ Молчание = согласие
Если не отреагировать на уведомления ФНС, долг признаётся бесспорным.
⚠️ Проверяйте ЕНС
Теперь именно единый налоговый счёт определяет, сколько могут взыскать.
⚠️ Реагируйте вовремя
Подать возражения или заявление о перерасчёте - единственный способ сохранить судебную защиту.
Есть ли плюсы у нового порядка
Да, и они существенные:
✅ не нужно платить госпошлину;
✅ нет судебных расходов;
✅ меньше пеней из-за затягивания процедуры;
✅ быстрее закрывается задолженность.
Итог
Федеральный закон № 287-ФЗ:
- не отменяет суд,
- но вводит быстрое внесудебное взыскание по бесспорным долгам.
Для налогоплательщиков это означает одно:
📌 следить за уведомлениями ФНС и состоянием ЕНС теперь критически важно.
#ФНС #Налоговая #НалоговыеДолги #СписаниеДолгов #БезСуда #2026Год #НовостиНалогов