С 2025 года правила налогообложения доходов по банковским вкладам становятся жёстче и, главное, понятнее для государства — но не всегда очевиднее для обычного вкладчика.
Федеральная налоговая служба окончательно берет под контроль все процентные доходы граждан и считает их централизованно. Разберёмся, когда налог возникает, как он считается и можно ли его избежать?
Как ФНС узнаёт о ваших процентах по вкладам?
Здесь никаких секретов нет. Банки обязаны передавать в Федеральную налоговую службу информацию по всем депозитам конкретного человека. Не по одному вкладу — по всем сразу. ФНС суммирует полученные проценты и сравнивает их с необлагаемым лимитом.
Если доход по вкладам за год превышает установленный порог, появляется обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если нет — вопросов к вам не возникает.
Лимит, который не облагается налогом: как его считают?
За основу берется ключевая ставка Банка России. Именно она определяет, какую часть дохода государство временно «прощает» вкладчику.
Механика здесь крайне простая, но не без нюансов:
- Берётся ключевая ставка ЦБ на первое число каждого месяца в том году, когда вам начисляли проценты.
- Из этих значений выбирается самая высокая ставка и умножается на 1 млн рублей.
- Получившаяся сумма — это необлагаемый лимит дохода по вкладам за год.
Простой пример на реальных цифрах
В 2024 году максимальная ключевая ставка на первое число месяца была зафиксирована 1 декабря — 21%. Значит, необлагаемый лимит составил: 1 000 000 × 21% = 210 000₽
Если суммарно по всем вкладам вы получили проценты в пределах этой суммы — налог платить не нужно.
Как быть, если проценты по вкладу начисляются регулярно?
Многие вклады предполагают ежемесячное или ежеквартальное начисление процентов. Здесь действует простое правило: доход учитывается в том году, когда деньги фактически поступили на счёт.
При этом не имеет значения сняли вы проценты или оставили их на счёте. ФНС интересует сам факт получения дохода.
Вклады с выплатой процентов в конце срока: важные нюансы
Если проценты выплачиваются один раз — в конце срока действия договора, то здесь все зависит от того, на сколько по времени был открыт вклад:
- До 15 месяцев включительно — весь доход относится к году окончания договора.
- Более 15 месяцев — включается особый механизм переноса лимитов.
Как работает перенос лимита?
Если вклад длинный, ФНС учитывает неиспользованные остатки лимитов прошлых лет, когда депозит действовал, но проценты ещё не выплачивались. Давайте разберем снова на простом примере:
- В 2023 году вы открыли вклад на 18 месяцев.
- В 2024 году получили по нему 150 000₽ в виде процентов.
- Параллельно в 2024 году другие вклады принесли ещё 70 000₽.
- Общий доход — 220 000₽.
Формально лимит 2024 года — 210 000₽, превышение — 10 000₽. Но в 2023 году ваш лимит составлял 150 000₽ (ставка 15%), а заработали вы всего 40 000₽. Остаток — 110 000₽.
Этот остаток переносится на 2024 год и полностью перекрывает превышение. Итог — налог не начисляется.
Если лимит всё же превышен?
Здесь логика предельно ясная: налог платится только с суммы превышения, а не со всего дохода. Например:
- Доход по вкладам — 220 000₽
- Лимит — 210 000₽
- Налогооблагаемая база — 10 000₽
Какие счета тоже попадут под налог?
В налоговую базу включаются накопительные счета, счета с процентом на остаток, валютные вклады (по курсу ЦБ на дату выплаты).
Не учитываются: счета эскроу, рублёвые счета со ставкой до 1%, зарплатные счета (как правило), обезличенные металлические счета, кэшбэк, проценты на брокерских счетах.
Нужно ли подавать декларацию при оплате налога на доход по вкладу?
Нет. Вся система работает без участия вкладчика. Банки передают данные в ФНС, налоговая сама считает налог и присылает уведомление через личный кабинет либо обычным письмом.
Когда и как платить налог на доход по вкладу?
- Банки передают данные — до 1 февраля
- ФНС рассылает уведомления — до 30 октября
- Оплатить налог нужно — до 1 декабря
Оплата возможна любым удобным способом: через банк, приложение или официальный сайт ФНС.
Что, если вклад закрыт досрочно?
Если при досрочном закрытии проценты не выплачены — дохода нет, налога нет. Если же проценты были выплачены — они учитываются.
Если банк потом пересчитал ставку почти в ноль и фактически «забрал» проценты назад, ФНС обязана вернуть ранее уплаченный налог.
Где сегодня вкладчику открыть самый выгодный вклад под высокий процент?
На фоне разговоров о снижении ключевой ставки и постепенном сворачивании «щедрых» депозитных предложений на рынке остаётся всё меньше вариантов зафиксировать по-настоящему высокий процент.
Один из таких вариантов — вклад под 27%, который сейчас можно оформить через сервис «Финуслуги».
Это предложение выглядит как аномалия на фоне общего тренда — и именно поэтому его стоит рассматривать как последний шанс получить высокую доходность на свои сбережения. Почему именно последний? Здесь все предельно просто:
- акция носит ограниченный по времени характер и может закончиться в любой момент;
- Центробанк уже даёт сигналы о смягчении денежно-кредитной политики, а значит и доходность по банковским вкладам неизбежно пойдет вниз.
Открыть вклад под 27% годовых через сервис «Финуслуги» можно полностью онлайн буквально за 10-15 минут. Для этого не придется идти в офис банка, так как весь процесс оформления происходит дистанционно.
Фиксируя 27% сейчас, вы защищаете деньги от инфляции, получаете высокий прогнозируемый доход и заранее понимаете всю налоговую нагрузку.
Вывод
Система налогообложения вкладов стала сложнее на бумаге, но честнее по сути: государство чётко обозначило правила. Проблема в другом — пассивность людей.
Пока одни считают проценты постфактум, другие уже фиксируют максимальную доходность и планируют налог заранее. Высокие ставки по вкладам — это не навсегда. И история это уже не раз доказывала.
А вы уже рассчитали, сколько реально заработаете по своим вкладам с учётом налога? Обязательно поделитесь в комментариях ниже!
Также подписывайтесь на мой канал, это мотивирует меня чаще писать для вас статьи на разные популярные темы.
Популярное на канале: