С начала года платёжный рынок в России вошёл в новую налоговую реальность. С 1 января вступили в силу серьёзные изменения, а Минфин наконец-то разослал банкам долгожданные разъяснения — какие финансовые услуги теперь подпадают под НДС, а какие можно выдохнуть и оставить без налога.
Главная и, пожалуй, самая приятная новость для обычных граждан: переводы через Систему быстрых платежей (СБП) НДС не облагаются. Можно переводить деньги и дальше — без налоговой «надбавки за удобство».
А вот всё, что связано с банковскими картами, оказалось по другую сторону баррикад. Выпуск карт, их обслуживание, а также эквайринг — то есть приём карт в магазинах и сервисах — теперь официально попали под НДС.
Эквайринг подорожает — бизнесу не до улыбок
Эксперты почти сразу предупредили: избежать роста эквайринговых комиссий бизнесу вряд ли удастся. И это не алармизм, а холодный расчёт.
«Комиссия, взимаемая банками, вероятно, увеличится, отражая возросшую нагрузку», — отмечает Алексей Маслов из Ассоциации банков России.
Проще говоря, магазинам станет дороже принимать оплату картами. А когда растут издержки у бизнеса, чудес не бывает — часть расходов почти неизбежно перекочует в ценники. Так что, расплачиваясь картой, мы рискуем заплатить чуть больше, чем раньше. Налоги, как известно, любят ходить по цепочке — от банка к бизнесу, а от бизнеса к покупателю.
Интерчейндж — главный вопрос без ответа
Пока Национальная система платёжных карт (оператор «Мир») пошла навстречу банкам и снизила свои тарифы на размер НДС. Но есть нюанс: это лишь небольшая доля общей эквайринговой комиссии.
Куда важнее другой момент — межбанковская комиссия, которая составляет основу стоимости эквайринга. Именно она определяет, сколько в итоге стоит приём карт для торговых точек.
И вот здесь начинается самое интересное: в письме Минфина нет чёткого ответа, подпадает ли интерчейндж под НДС. Эта неопределённость, как отмечается в материале, создаёт дополнительные риски и вопросы для рынка. Проще говоря, правила есть, но играть по ним пока не совсем понятно как.
QR-коды, биометрия и оплата лицом — зона налогового тумана
Ещё больше вопросов вызывает будущее альтернативных способов оплаты — QR-кодов, биометрии, платежей смартфоном.
СБП, к счастью, вне подозрений. А вот подпадает ли оплата по лицу или отпечатку пальца под определение «услуг с использованием средств связи» — вопрос открытый.
Профессор РАНХиГС Алексей Войлуков прямо говорит: без новых разъяснений не обойтись. Технологии бегут вперёд, а налоговое законодательство, как обычно, старается их догнать — иногда запыхавшись и с опозданием.
Банки не успевают: закон уже действует, а времени нет
Отдельное недовольство у банкиров вызывают сжатые сроки. Закон уже вступил в силу, а на перенастройку внутренних процессов, IT-систем и тысяч договоров требуются месяцы.
В таких условиях неудивительно, что участники рынка уверены: письмо Минфина — далеко не последнее в этой непростой налоговой истории. Разъяснения будут дополняться, уточняться и, возможно, переписываться.
Цены могут пойти вверх — и это только начало
На фоне этих изменений ранее в России уже спрогнозировали скачок цен в начале 2026 года из-за повышения ставки НДС. В РСПП заявили, что сильнее всего подорожают товары и услуги, где доля налога традиционно высока. Речь идёт о бытовой технике, непродовольственных товарах, ремонте и сервисных услугах.
Иными словами, налоговые изменения на платёжном рынке — это лишь один элемент более крупной картины.
Вывод
На мой взгляд, ситуация выглядит как классический пример того, как налоговые нововведения сначала создают неопределённость, а уже потом — правила игры. Формально всё сделано «по закону», но по факту бизнес и банки оказались в режиме догадок и ожиданий новых писем.
А в конечном итоге платить за эту сложную конструкцию, как это часто бывает, рискует обычный потребитель — через рост цен и комиссий. СБП пока спасает, но хватит ли этого, если карточные платежи станут ощутимо дороже?
А как вы считаете: приведут ли новые налоговые правила к заметному росту цен в магазинах, или бизнес найдёт способ не перекладывать всё на покупателей? Делитесь своим мнением в комментариях.
Также подписывайтесь на мой канал, это мотивирует меня чаще писать для вас статьи на разные популярные темы.
Популярное на канале: