Плательщики на УСН, использующие основную ставку НДС, обязаны учитывать изменение, как и на ОСНО. Рассмотрим переход на новую ставку в «1С:Бухгалтерии».
Переход на новую ставку НДС 22%: как отразить в «1С:Бухгалтерии» (часть 1)
Компания на УСН получила полную предоплату в 2025 с НДС 22%, отгрузку в 2026
Настройка и регистрация покупки. Установите режим на вкладке «Система налогообложения». Подтвердите и выберите ставку на вкладке «НДС», ориентируясь на доход прошлого года и хоз. деятельность. Используйте документ «Поступление (акт, накладная, УПД)» → тип «Товары (накладная, УПД)». Проводка включает: дебет 41.01, кредит 60.01 - приход товаров, дебет счёта, кредит 60.01 - отражение НДС.
Предоплата от покупателя, оформление отгрузки, формирование вычетов. Операцию фиксируйте документом «Поступление на расчётный счёт» с типом «Оплата от покупателя». Сформируйте счёт-фактуру на предоплату. Создайте «Реализация (акт, накладная, УПД)» с типом «Товары (накладная, УПД)». Появятся проводки: себестоимость спишется на расходы, предоплата учтётся в расчёте, НДС начисляется при отгрузке. «Формирование записей книги покупок» зафиксирует налоговый вычет.
Компания на УСН получила полную предоплату в 2025 с НДС 22%, отгрузку в 2026 без повышения
Выбор системы. Установите сохранённый режим («УСН доходы минус расходы»). Активируйте НДС и выберите нужную ставку, руководствуясь показателями дохода и экономическими результатами.
Регистрация закупок и учет. Используйте «Поступление (акт, накладная, УПД)» для фиксации прихода. Оформляйте предоплату документом «Поступление на расчетный счет», создавая счёт-фактуру на аванс. Применяйте «Реализация (акт, накладная, УПД)» для оформления отгрузки с НДС 22% и контроля соответствия итоговой цены предоплате. Используя документы «Формирование записей книги покупок» и «Счёт-фактура выданный», зафиксируйте налоговые обязательства, осуществите проводки.
Компания на УСН получила предоплату в 2025, доплату НДС, отгрузку в 2026 г.
Настройка и регистрация. Установите режим на вкладке «Система налогообложения». Активируйте НДС, выбрав ставку на вкладке «НДС». Используйте «Поступление (акт, накладная, УПД)» для занесения товара. Получение предоплаты фиксируется документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции "Оплата от покупателя".
Доплата НДС и отгрузка. Доплата образуется документом «Поступление на расчетный счет», затем оформляется корректировочный счет-фактура. Создайте «Реализация (акт, накладная, УПД)» для учета отгрузки, включая регистрацию счета-фактуры.
Компания на УСН получила предоплату в 2025, доплату НДС, отгрузку в 2026
Настройка и регистрация. В «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчёты» установите режим, включите уплату НДС, установив флаг на вкладке «НДС» и задайте ставку. Для учёта поступления используйте «Поступление (акт, накладная, УПД)» с видом «Товары (накладная, УПД)». Документ "Поступление на расчетный счет" с видом «Оплата от покупателя» зарегистрирует предоплату.
Доплата НДС и отгрузка. После доплаты создайте «Поступление на расчетный счет» и откорректируйте исходный счёт-фактуру, создав корректировочную версию. Создайте «Реализация (акт, накладная, УПД)» для учёта отгрузки. Выпишите счёт-фактуру на сумму доплаты, заменив на «Корректировочный на аванс».