Кейс из практики + понятная схема действий
Когда человек живёт в Турции, работает удалённо на российскую компанию и получает зарплату на российскую карту, часто возникает ощущение, что налог автоматически «привязан» к стране работодателя или счёта.
Именно здесь и возникает ключевое недопонимание: в налогах решают не “где карта”, а “где вы живёте и где выполняете работу” — плюс правила страны работодателя.
Ниже — разбор реального сценария из практики (без персональных данных), по которому можно понять, что делать в своей ситуации.
Ситуация клиента
Ко мне обратился клиент:
- живёт в Турции по ВНЖ,
- физически работает из Турции (дом/ноутбук),
- работодатель — российская компания,
- зарплата приходит в рублях на российскую карту,
- в России с зарплаты удерживают НДФЛ.
Вопрос звучал так:
«Если работодатель и налоги в РФ, Турция вообще может требовать что-то дополнительно?»
Шаг 1. Сначала решаем главный вопрос: вы резидент Турции или нет
Я всегда начинаю с резидентства — потому что именно оно отвечает на вопрос: должны ли вы в Турции декларировать зарубежные доходы.
В Турции есть базовая логика: если человек имеет место жительства в Турции или проживает в Турции более 6 месяцев в календарном году, он считается «проживающим» в Турции. Эта формулировка прямо отражена в материалах по Gelir Vergisi Kanunu и встречается в официальных позициях GİB.
Если вы — резидент Турции, Турция в общем подходе рассматривает налогообложение как распространяющееся на мировые доходы (включая доходы из-за рубежа).
📌 В кейсе клиента резидентство было очевидно по фактам проживания (дни/быт/ВНЖ), поэтому мы пошли дальше.
Шаг 2. Почему «зарплата на российскую карту» не снимает вопрос в Турции
Дальше я объясняю просто:
- карта и валюта — это технический способ получения денег,
- а налоговая логика — это статус человека и место выполнения работы.
Если вы физически работаете из Турции, Турция рассматривает это как экономическую связь с территорией страны. Именно поэтому при резидентстве вопрос Турции появляется, даже если работодатель не в Турции.
Шаг 3. Важный поворот 2024 года: почему в РФ НДФЛ может удерживаться даже при работе из Турции
С 1 января 2024 года ФНС разъясняет: выплаты дистанционному работнику от российской организации считаются доходом от источников в РФ и облагаются НДФЛ по ставкам 13%/15% независимо от статуса резидент/нерезидент РФ.
То есть ситуация «я живу в Турции, но в РФ всё равно удерживают НДФЛ» — может быть полностью корректной по российскому праву. https://www.nalog.gov.ru/rn38/taxation/taxes/14984199/?utm_source=chatgpt.com
Шаг 4. Тогда как сделать так, чтобы не получилось двойной оплаты
Здесь вступает в работу соглашение между РФ и Турцией об избежании двойного налогообложения. Смысл простой: один и тот же доход не должен облагаться налогом дважды, а если налог уже удержан в одной стране — во второй применяется механизм устранения двойного налога (обычно зачёт).
Перевожу на практику:
- В РФ работодатель удержал НДФЛ (13%/15%).
- В Турции при резидентстве возникает обязанность правильно отразить доход по правилам Турции.
- Чтобы зачесть российский налог, Турции нужны подтверждения.
⚠️ Важно: «зачёт» — это не “автомат”. Он работает, когда документы собраны корректно.
Шаг 5. Документы: что мы собирали в кейсе
В кейсе клиента мы делали упор на доказуемость:
- документы, подтверждающие доход (трудовой договор/расчётные листки/выписки),
- подтверждение удержанного/уплаченного НДФЛ в РФ по периодам и суммам,
- при необходимости — подготовка документов для использования в Турции (перевод/оформление — зависит от процедуры и требований).
Именно документы позволяют корректно применять механизм устранения двойного налогообложения.
Шаг 6. Сроки в Турции: когда обычно подаются годовые декларации
В Турции многие годовые обязанности по доходам физлиц привязаны к марту (GİB публикует календарь и окна подачи/оплаты; как пример — по аренде за 2025 год у GİB прямо указан период 1–31 марта 2026).
📌 По зарплате и зарубежным доходам финальная модель и сроки зависят от конкретного статуса и вида дохода — поэтому в практике мы всегда сначала определяем квалификацию дохода, а уже затем привязываем календарь.
В итоге клиент получил понятную схему:
- в РФ удержание НДФЛ — законно по правилам для удалённой работы с 2024 года,
- в Турции — корректное отражение дохода резидента с подготовкой документов для механизма устранения двойного налога (зачёта),
- документы приведены в порядок для банковских процедур и миграционных вопросов (по необходимости).
Мини-чек-лист (коротко и по делу)
1) Посчитайте фактические дни проживания в Турции и определите резидентство.
2) Уточните, удерживает ли работодатель НДФЛ в РФ
3) Если вы резидент Турции — заранее готовьте документы по доходу и удержанному налогу для применения механизма устранения двойного налога.
4) Разделите: зарплата по найму ≠ услуги/фриланс
Нужен разбор именно вашей ситуации?
📩 Запись на консультацию Разберём резидентство, структуру дохода, удержание НДФЛ в РФ и список документов для корректного оформления в Турции.
👉 На канале — практические разборы релокации, налогов и права в Турции.
Официальные источники :
Турция (резидентство / 6 месяцев):
- Gelir Vergisi Kanunu (цитирование нормы о 6 месяцах): https://www.verginet.net/Yazdir.aspx?IcerikID=51707
- Позиция/текст на портале GİB (упоминание 6 месяцев в официальных материалах): https://cdn.gib.gov.tr/api/gibportal-file/file/getFileResources?objectKey=arsiv%2Fmevzuat%2Fuluslararasi_mevzuat%2FOZEL_2023_8359.html
- GİB: налоговый календарь/сроки: https://gib.gov.tr/vergi-takvimi
Россия (удалёнка с 01.01.2024 — доход от источников РФ, ставки 13/15%):
- ФНС РФ (11.01.2024): https://www.nalog.gov.ru/rn14/news/tax_doc_news/14208281/
- ФНС РФ (14.06.2024): https://www.nalog.gov.ru/rn38/taxation/taxes/14984199/
Соглашение РФ–Турция об избежании двойного налогообложения:
- ФНС РФ (текст документа .doc): https://www.nalog.gov.ru/html/docs/conv/Turkey.doc
- КонсультантПлюс (текст соглашения): https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_25620/
#налогивтурции #удаленнаяработа #внжтурции #релокациявтурцию #двойноеналогообложение #адвокатМаринаАкайдын #адвокатвТурции