Как в "1С:Бухгалтерии 8" при УСН указать ставку НДС?

14 января14 янв

2 мин

Организации и ИП, применяющие УСН, с 2025 года являются плательщиками НДС. Освобождение от уплаты НДС с 1 января отчетного года предусмотрено для тех, чьи доходы за предыдущий год не превысили установленный законом лимит (п. 1 ст. 145 НК РФ): С 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором доход превысит установленный законом лимит нарастающим итогом за год, освобождение от уплаты НДС утрачивается (п. 5 ст. 145 НК РФ): В зависимости от дохода, НДС при применении УСН уплачивается по пониженным ставкам 5% или 7% (НДС к вычету в этом случае принять нельзя) или по общеустановленным ставкам (НДС к вычету в этом случае принимается в общем порядке) (п. 8, абз. 8 п. 9 ст. 164 НК РФ). Обратите внимание! Если организация или ИП в 2025 году были освобождены от НДС (например применяли ПСН), а в 2026 году стали плательщиками НДС, то счета на авансы в 2025 году с НДС выставлять было нельзя. В программе "1С:Бухгалтери 8" ставка НДС при применении УСН устанавливается в настройках налогов и отчето

Организации и ИП, применяющие УСН, с 2025 года являются плательщиками НДС.

Освобождение от уплаты НДС с 1 января отчетного года предусмотрено для тех, чьи доходы за предыдущий год не превысили установленный законом лимит (п. 1 ст. 145 НК РФ):

в 2026 году – если доход за 2025 год не превысил 20 млн руб;
в 2027 году – если доход за 2026 год не превысит 15 млн руб.;
в 2028 году (и в последующие годы) – если доход за 2027 год (и за соответствующие последующие годы) не превысит 10 млн руб.

С 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором доход превысит установленный законом лимит нарастающим итогом за год, освобождение от уплаты НДС утрачивается (п. 5 ст. 145 НК РФ):

в 2026 году - при превышении 20 млн руб.
в 2027 году - при превышении 15 млн руб.
в 2028 и последующие году - при превышении 10 млн руб.

В зависимости от дохода, НДС при применении УСН уплачивается по пониженным ставкам 5% или 7% (НДС к вычету в этом случае принять нельзя) или по общеустановленным ставкам (НДС к вычету в этом случае принимается в общем порядке) (п. 8, абз. 8 п. 9 ст. 164 НК РФ).

Обратите внимание! Если организация или ИП в 2025 году были освобождены от НДС (например применяли ПСН), а в 2026 году стали плательщиками НДС, то счета на авансы в 2025 году с НДС выставлять было нельзя.

В программе "1С:Бухгалтери 8" ставка НДС при применении УСН устанавливается в настройках налогов и отчетов (рис. 1):

Раздел Главное - Налоги и отчеты - Система налогообложения.
Для организации или ИП на УСН установите флажок "НДС".
Проверьте, что в поле "Применить с" указан период начала уплаты НДС.
Сохраните настройку по кнопке "ОК". Появится сообщение о том, что вы включили уплату НДС при УСН и необходимо перейти на закладку "НДС" для выбора ставки налогообложения (рис. 2). Закройте сообщение.
В левом окне формы выберите НДС. В правом окне формы переключатель "Начислять НДС по ставке" установите в положение со ставкой НДС, которая будет применяться (рис. 3).