Нулевой РСВ с сотрудниками? Пониженный тариф «на авось»? Нестыковки на копейку? Стоп! Налоговики только что выпустили шпаргалку по самым болезненным косякам в отчетности. Эти ошибки не просто вызовут требования - они гарантированно приведут к отказу в приеме расчета. Прочитайте, чтобы проверить себя и не попасть на штрафы.
Представьте: вы сдаете РСВ в последний день, система показывает «Отправлено», и вы выдыхаете. А через сутки приходит отказ. Не потому что вы что-то скрыли, а из-за досадной технической ошибки, которая свела на нет все ваши усилия.
ФНС проанализировала горы отчетности и составила памятку по главным «подводным камням» в Расчете по страховым взносам и 6-НДФЛ. Мы изучили ее, чтобы вы не наступали на эти грабли.
Ошибка №1: Раздел 1 и Раздел 3 - история одного противостояния
Самая частая и критичная ошибка - несоответствие данных. В Подразделе 1 Раздела 1 вы указываете общие суммы взносов нарастающим итогом по всему предприятию. А в Разделе 3 - расклад по каждому сотруднику помесячно.
Что идет не так? Программа сверяет эти цифры автоматически. Если копейка в копейку не сходится, то расчет не примут. Решение: перед отправкой делайте перекрестную проверку. Суммы по всем сотрудникам из Раздела 3 должны идеально агрегироваться в итоги Раздела 1.
Ошибка №2: «Творческий» подход к тарифам
Применение пониженных тарифов страховых взносов - не право, а строгое условие. Для него есть четкие критерии (вид деятельности, код ОКВЭД, доход, регистрация в реестре МСП или IT-сферы).
Что идет не так? Компания, не имеющая законных оснований, применяет льготный тариф. Итог - занижение базы, доначисление взносов, пени и штраф.
Решение: трижды проверьте, подходите ли вы под льготу на каждую отчетную дату. Сомневаетесь - используйте основной тариф.
Ошибка №3: «Нулевой» отчет - не для всех
Это ловушка для многих новичков и «замороженных» компаний.
- Организация обязана сдавать РСВ с момента создания (внесения в ЕГРЮЛ) и до ликвидации. Даже если в ней нет сотрудников и движения по счетам нет. «Нулевку» можно сдать, только если деятельность не велась вообще.
- ИП сдает РСВ, только если у него есть наемные работники. Нет работников - нет и обязанности по РСВ. Но если работник числится, даже в неоплачиваемом отпуске, ИП - страхователь должен отчитываться.
Что идет не так? Компания сдает нулевой РСВ, но при этом имеет хозяйственные операции. Налоговая это увидит и может доначислить взносы как с минимального расчётного дохода.
Решение: честно оцените, действительно ли ваша деятельность на стопе.
А что с 6-НДФЛ? Отдельная история с опасными нюансами
Здесь ошибки не менее коварны и также ведут к отказу в приеме отчета.
Ошибка №4: Хаос в КБК
Если вы платите доходы, облагаемые по разным ставкам НДФЛ (13%, 15%, 30%, 35%), то для каждой ставки - свой КБК. Самая частая ситуация: выплата дивидендов (ставка 13%, но свой КБК) идет вместе с зарплатой (ставка 13%, другой КБК).
Что идет не так? Все данные по разным КБК слеплены в один блок.
Решение: Заполняйте в Разделах 1 и 2 отдельные блоки строк 010-050 для каждого КБК. Один КБК - один блок.
Ошибка №5: Загадка неудержанного налога (строка 170)
Строка 070 — это налог, который вы удержали. Строка 080 - тот, что не удержали (например, с больничного, выплаченного после увольнения). Строка 170 - это сумма из строки 080, которую вы переносите в следующий отчетный период.
Что идет не так? В строку 170 ошибочно попадает налог, который был успешно удержан до конца текущего отчетного периода. Например, вы удержали НДФЛ с января по март, но в строку 170 за 1 квартал все равно что-то поставили.
Решение: Строка 170 заполняется, только если на конец отчетного периода (31 марта, 30 июня и т.д.) у вас есть реальный, неудержанный НДФЛ.
Ошибка №6: Невидимые несоответствия
- Арифметика: Ошибка в подсчете базы или суммы налога - прямой путь к отказу.
- Годовой парадокс: Итоги годового 6-НДФЛ должны полностью соответствовать справкам 2-НДФЛ, которые вы сдаете в составе этого же расчета. Расхождение даже по одному сотруднику - красная лампочка для инспектора.
Итог: Налоговая все чаще не принимает отчеты с техническими ошибками, не дожидаясь камералки. Автоматическая проверка стала жестче. Это экономит время всем, но требует от нас, налогоплательщиков, повышенной внимательности и понимания логики форм.
Не дайте формальностям похоронить вашу отчетность. Проверьте свои последние расчеты по этому чек-листу прямо сейчас. Особое внимание - на соответствие разделов РСВ и разбивку по КБК в 6-НДФЛ. Поделитесь статьей с коллегой-бухгалтером -возможно, вы спасете его от бессонной ночи с доработками. А в комментариях напишите, с какой из этих ошибок сталкивались вы? Чаще всего путаница с КБК или с нулевым РСВ?
#РСВ #6НДФЛ #налоги #бухгалтерия #ошибкибухгалтера #ФНС #отчетность #ИП #бизнес #финансы #штрафы #КБК #НДФЛ #отчеты