Индивидуальные предприниматели часто недооценивают мелкие ошибки в налогах. Но каждая просрочка или неправильная декларация может привести к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности. Разбираем основные риски на 2026 год и как их избежать.
🕐 1. Пеня за просрочку уплаты налога
Если вы заплатили налог с опозданием, ФНС начислит пеню.
- Что говорит закон: статья 75 НК РФ
- Размер: 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки
- Пример: если вы должны 50 000 ₽ и просрочили на 10 дней – пеня начисляется ежедневно, и сумма может быть внушительной.
📄 2. Штраф за несвоевременную подачу декларации
Даже если налог уплачен вовремя, опоздание с декларацией влечёт штраф.
- Статья 119 НК РФ
- Размер штрафа:
5% от суммы налога за каждый месяц просрочки
максимум 30% от суммы налога
минимум 1 000 ₽
💡 Вывод: подача декларации вовремя – важнее, чем кажется.
👥 3. Нарушения как налогового агента
ИП, удерживающий НДФЛ с сотрудников, обязан перечислять налоги вовремя.
- Просрочка или ошибки – штрафы по НК РФ и КоАП РФ
- Примеры нарушений:
невыдача чеков
неправильная регистрация кассы
задержка перечисления налогов
⚖️ 4. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов
Если налог не уплачен в крупном размере умышленно, наступает уголовная ответственность:
- Статья 198 УК РФ
- Возможные наказания:
штраф 100–300 тыс ₽
штраф в размере дохода за 1–2 года
лишение свободы до 1 года (в тяжких случаях)
💡 Вывод: скрытые доходы и крупные налоги – это не просто штраф, а уголовная ответственность.
✅ 5. Как не попасть на штрафы и пени
- Оплачивайте налоги вовремя – используйте напоминания и автоплатежи
- Сдавайте декларации вовремя – даже если налог уже оплачен
- Ведите учёт доходов и расходов – особенно на АУСН и УСН «Доходы минус расходы»
- Не нарушайте обязанности налогового агента – удерживайте и перечисляйте НДФЛ правильно
- Реагируйте на письма ФНС – иногда штрафы можно оспорить
💡 Вывод: Даже небольшие просрочки и ошибки могут дорого обойтись. Планируйте оплату налогов заранее, ведите учёт и используйте сервисы для контроля сроков, чтобы спокойно работать в 2026 году.