Вопрос пользователя: «При забалансовом учете мы внесли крупный обеспечительный платеж. Как его правильно оприходовать и потом постепенно зачитывать при начислении арендной платы в 1С ERP?»
Суть проблемы
Обеспечительный платеж (аванс) при забалансовом учете — это предоплата будущих услуг. Если не настроить его корректный зачет, он так и будет висеть на счете расчетов, не уменьшаясь, а ежемесячные расходы будут завышены на всю сумму платежа, что исказит финансовый результат.
Что может 1С ERP?
Механизм учета аванса и его зачета при забалансовом учете аналогичен балансовому, но проводки по расходам идут напрямую на счета затрат. Процесс выглядит так:
- Оплата аванса отражается документом расходования ДС с характером «Обеспечительный платеж (аванс)» → зачисляется на счет 76.07.3.
- Ежемесячное начисление в документе «Поступление услуг по аренде» состоит из двух частей:
«Услуга по аренде»: Сумма, увеличивающая расходы текущего месяца.
«Зачет обеспечительного платежа»: Часть аванса, которая в этом месяце идет в зачет платежа. Эта сумма также относится на расходы, но источник — погашение аванса.
Таким образом, общая сумма расхода за месяц формируется из этих двух частей, а остаток аванса на 76.07.3 постепенно уменьшается.
Решение и рекомендации
- Отразите оплату аванса: При перечислении денег выберите характер оплаты «Обеспечительный платеж (аванс)». Система сама разнесет его на правильный субсчет (76.07.3).
- При начислении разделяйте суммы: В «Поступлении услуг по аренде» создайте две строки начисления. Одна — «Услуга по аренде» (часть, не покрытая авансом), вторая — «Зачет обеспечительного платежа».
- Следуйте графику или акту: Размер зачета аванса обычно указан в графике платежей или в акте от лизингодателя.
- Контролируйте остаток: Периодически смотрите оборотно-сальдовую ведомость по счету 76.07.3, чтобы видеть, сколько аванса еще не зачтено.
- Не забывайте про НДС с аванса: На сумму уплаченного аванса следует зарегистрировать полученный счет-фактуру для последующего вычета НДС.
Итог простыми словами
Аванс при забалансовом лизинге — это ваш «бюджет» на будущую аренду, переданный лизингодателю. Каждый месяц вы «тратите» часть этого бюджета («Зачет обеспечительного платежа») плюс добавляете свои деньги, если услуга дороже («Услуга по аренде»). 1С ERP следит за остатком вашего «бюджета» и правильно формирует общий расход месяца.
Типичные сценарии использования:
Сценарий: Аванс 360 000 руб., который зачитывается по 30 000 руб. в месяц.
Ситуация: Ежемесячный платеж по акту — 80 000 руб., из которых 30 000 руб. покрываются авансом.
Решение: В каждом документе «Поступление услуг по аренде» вы указываете: «Услуга по аренде» = 50 000 руб., «Зачет обеспечительного платежа» = 30 000 руб.
Результат: Общий расход месяца — 80 000 руб. (50 000 + 30 000). Остаток аванса каждый месяц уменьшается на 30 000 руб. Через 12 месяцев аванс будет полностью израсходован.