📊 НАЛОГОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ 2026 — что важно знать бизнесу (ИП + ЮЛ)
С 1 января 2026 года вступает масштабная налоговая реформа — она касается НДС, УСН, ПСН, страховых взносов, корпоративных налогов и контроля.
Это напрямую влияет на прибыль, цены и то, как бизнесу придётся выстраивать работу с документами.
📌 1) НДС — ключевое изменение для всех
⤵️Базовая ставка НДС повышается с 20% до 22%. Это напрямую влияет на себестоимость, цены и маржу.
⤵️ Порог, при котором компании и ИП на УСН обязаны платить НДС, снижен:
🔺 2026 — 20 млн ₽
🔺 2027 — 15 млн ₽
🔺 2028 — 10 млн ₽
➡️ Это значит, что даже небольшой бизнес может стать плательщиком НДС уже в 2026 году (по итогам 2025).
📌 Важно: если доход превысил лимит в течение года, обязанность уплаты НДС возникает с начала следующего месяца.
📌 2) УСН и ПСН — теперь сложнее уходить от НДС
⤵️ УСН для малого бизнеса фактически теряет статус «без НДС»: при превышении лимитов необходимо:
🔺 вести НДС-учёт
🔺 выставлять счета-фактуры
🔺 корректно работать с авансами
⤵️Пониженные ставки (5% / 7%) для УСН не дают права на вычет входного НДС — бизнесу нужно считать, что выгоднее:
🔺 классический НДС с вычетами
🔺 либо спецставка без вычетов
⤵️ На ПСН действуют строгие лимиты по доходам — превышение ведёт к утрате режима.
📌 3) НДФЛ, страховые взносы и контроль
⤵️ Усилена ответственность за «серые» схемы с персоналом и зарплатой.
⤵️ Проверяется фактическая занятость, уровень ФОТ и база страховых взносов.
⤵️ Обмен данными между ФНС и фондами стал системным.
📌 4) Контроль и цифровизация
⤵️ ФНС усиливает:
🔺 автоматические сопоставления
🔺 камеральные проверки
🔺 доначисления без выездных проверок
📌 Формальные ошибки и слабая налоговая модель всё чаще приводят к реальным финансовым потерям.
📌 5) Практические риски и действия для бизнеса
⚠️ Неоптимальная налоговая модель может:
🔺 съесть маржу
🔺 привести к штрафам и доначислениям
🔺 усложнить работу с контрагентами из-за НДС в договорах
🔥 Что стоит сделать уже сейчас:
1️⃣ Пересмотреть договоры, прайс-листы и финмодель с учётом НДС 22%.
2️⃣ Оценить, выгоднее ли общий режим с вычетами или УСН со спецставкой.
3️⃣ Навести порядок в учёте НДС, особенно по авансам.
4️⃣ Проверить риски по персоналу и страховым взносам.
📌 Вывод:
Налоговая реформа 2026 — это не формальность, а реальные изменения в том, как бизнес будет зарабатывать и работать.
Если вы планируете рост, продажу компании или привлечение инвесторов, учитывать это стоит уже сейчас.
