Отдохнуть – отдохнули, а теперь возвращаемся в суровую реальность. С 1 января 2026 года в силу вступила масштабная налоговая реформа, которая затрагивает как граждан, так и предпринимателей. Причем впервые за долгое время изменения напрямую коснутся массового сегмента малого и среднего бизнеса.
По порядку разберем ключевые нововведения и как они на нас повлияют.
➡️ Повышение НДС
Базовая ставка НДС выросла с 20% до 22%. Для бизнеса это означает не только рост налоговой нагрузки, но и серьезную перенастройку учета: часть повышения НДС обычно перекладывается на конечную стоимость товаров и услуг.
Одновременно с этим снижается порог выручки, при котором бизнес обязан платить НДС. Так, компании, которые никогда не работали с НДС, столкнутся с ним в ближайшие годы. А вместе с тем – с новой отчетностью, перерасчетом цен (и недовольством клиентов), а также изменениями в договорах с потребителями и контрагентами.
➡️ Новые лимиты на УСН
Формально условия применения УСН смягчаются: растут лимиты по выручке и активам, увеличивается допустимая численность сотрудников, отменяются повышенные ставки.
Но есть нюанс.
Обычно бизнес на УСН не платит НДС. Теперь же из-за снижения порога освобождение от НДС фактически доступно только компаниям с оборотом до 20 млн рублей в год. То есть предприниматель может сохранить УСН и одновременно стать плательщиком НДС, что сводит на нет вышеперечисленные послабления.
➡️ Отмена льгот по страховым взносам
С начала года в России отменены льготные тарифы страховых взносов для МСП в большинстве областей. Например, компаниям в таких сферах, как торговля или строительство, придется платить взносы по общему тарифу – порядка 30%. Аккредитованные ИТ-компании получили частичную льготу – для них тариф повышается до 15%, но остается значительно выше прежнего льготного уровня.
Как ни крути, бизнес с высокой долей зарплат ощутит значительную дополнительную нагрузку.
➡️ Тотальная цифровизация
Отдельно стоит упомянуть курс налоговой службы на полную цифровизацию. ФНС активно внедряет автоматическое сопоставление операций, алгоритмический контроль сроков подачи данных и расчетов, электронные уведомления и требования.
С одной стороны, это ускоряет и упрощает процессы. А с другой – даже незначительная ошибка или расхождение в данных могут привести к проблемам, которые уже не удастся решить «просто по-человечески».
📌Что со всем этим делать
На фоне этих нововведений бизнес начинает новый год в состоянии напряжения. Согласно аналитикам, 33% представителей МСП допускают возможность закрытия компании в ближайшие шесть месяцев.
Однако мы предлагаем все же не впадать в панику, а заранее выстроить системную работу в новых условиях:
1. Пересчитать финансовую модель. Оцените влияние НДС и скорректируйте цены, структуру затрат и условия работы с клиентами.
2. Навести порядок в цифровой инфраструктуре. Проведите аудит учетных систем: они должны соответствовать требованиям ФНС и поддерживать автоматическую передачу данных.
3. Подготовить команду. Налоговые изменения касаются не только бухгалтеров, но и руководителей, юристов, финансистов. Проведите внутренний разбор реформы, распределите зоны ответственности и убедитесь, что все понимают, как изменения влияют на их работу.
4. Не отпускать контроль. Регулярно проверяйте себя через открытые сервисы: «Прозрачный бизнес», «Риски бизнеса», «Налоговый калькулятор». Сравнивайте ключевые показатели со средними по отрасли и заранее подготовьте объяснения для возможных отклонений.
5. Привести в порядок договоры, акты и накладные. Каждая сделка должна иметь понятную деловую цель и экономическое обоснование. Также стоит назначить ответственного за коммуникацию с ФНС, который будет знать историю всех документов и оперативно реагировать на запросы.
***
Подписывайтесь на наш Telegram-канал – там вы найдете еще больше полезного контента для бизнеса.
А на сайте SoftAdvisor вас уже ждут обзоры популярных сервисов для бизнеса и мнения экспертов.