Разобрались, какие виды налоговых вычетов актуальны в 2026 году и за какие периоды можно оформить вычет
Налоговый вычет представляет собой законный способ уменьшить сумму НДФЛ и вернуть часть уже уплаченных в бюджет денег.
Кто может получить налоговые вычеты
Условия для получения налоговых вычетов:
- статус налогового резидента РФ;
- получение доходов, облагаемых НДФЛ: зарплата, доход от аренды и другие.
ИП на общей системе налогообложения уплачивают НДФЛ и вправе получать налоговые вычеты.
В какие сроки можно оформить налоговые вычеты
Для всех вычетов, за исключением имущественного, установлен срок давности три года.
Это означает, что в 2026 году налогоплательщики вправе получить возврат по своим расходам за три предыдущих года: 2025, 2024 и 2023 годов.
Важно! Пенсионерам при приобретении жилья предоставлено право оформлять 3-НДФЛ за четыре, а не за три предыдущих года. Пенсионеры, которые купили жилье до конца 2025 года могут оформить налоговый вычет за 2022 год.
Узнать подробнее о вычетах и заказать услугу по заполнению декларации 3-НДФЛ у профессионалов можно на нашем сайте.
Виды налоговых вычетов
- Стандартные — для некоторых категорий граждан и лиц с детьми.
- Социальные — при оплате лечения, обучения, спортивных занятий, страхования жизни и пр.
- Имущественные — при покупке недвижимости.
- Инвестиционные — для инвесторов при использовании индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) и получении доходов от продажи ценных бумаг.
- Профессиональные — для ИП и физических лиц, которые ведут частную практику или получают гонорар.
Стандартные налоговые вычеты
Вычет на себя вправе оформить льготные категории граждан, например, ветераны, инвалиды. Вычет составляет 500 или 3 000 руб. ежемесячно исходя из категории заявителя.
Вычет на детей предоставляется родителям, опекунам и усыновителям. Каждый месяц он уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ на установленную сумму:
- 1 400 руб. на первого ребенка,
- 2 800 руб. на второго,
- 6 000 руб. на третьего и последующих,
- 12 000 руб. на ребенка-инвалида
Вычет предоставляется до достижения ребенком совершеннолетия либо до 24 лет при очном обучении. Право на вычет сохраняется до того месяца, когда суммарный доход заявителя с начала года превысит лимит — 450 000 руб.
Вычет ГТО введен с 2025 года. Вернуть можно 2 340 руб. Оформить вычет ГТО можно при сдаче соответствующих нормативов и прохождении диспансеризации.
Социальные налоговые вычеты
Социальные вычеты можно оформить за расходы на:
- Лечение и медикаменты. При обычном лечении предельная сумма, с которой можно оформить вычет, установлена в 150 000 руб. При дорогостоящем — ограничений не установлено. Возврат можно оформить за себя, детей, родителей и супругов.
- Образование. Возврат за свое обучение и очное обучение братьев/сестер можно получить не более, чем со 150 000 руб. За очное обучение детей лимит установлен в 110 000 руб. за год.
- Страхование жизни, пенсионные отчисления и ДМС. Лимит — 150 000 руб. Вычет можно получить за себя, детей, родителей и супругов.
- Физкультурно-оздоровительные услуги. Лимит — 150 000 руб. Вычет можно получить за себя и несовершеннолетних детей.
Имущественные налоговые вычеты
Имущественные налоговые вычеты позволяют вернуть часть НДФЛ при покупке жилой недвижимости, а при наличии ипотеки — дополнительно с уплаченных процентов.
В 2026 году предельные суммы расходов остаются прежними, но в связи с прогрессивной шкалой НДФЛ сумма возврата теперь зависит от ставки: чем выше ставка, тем больше будет возврат. Например, для ставки 22% максимальная сумма имущественного вычета составит 440 000 руб. Аналогичные правила действуют для вычетов по процентам по ипотеке.
Инвестиционные налоговые вычеты
Для граждан, инвестирующих на фондовом рынке, доступны вычеты:
- На брокерском счете. От налога освобождаются доходы от продажи ценных бумаг при владении ими более 3 лет.
- По ИИС типа А. Можно получить 13%–22% внесенных на ИИС денег (в зависимости от ставки НДФЛ), но не более 400 000 руб. за год. Действует по ИИС, открытым до 01.01.2024.
- По ИИС типа Б. Освобождает от налога часть дохода на купоны по облигациям, от ценных бумаг и от торговли фьючерсами и опционами. Действует по ИИС, открытым до 01.01.2024.
- По ИИС, открытым после 01.01.2024 (ИИС-3), применяется новый режим вычетов на долгосрочные сбережения граждан. В рамках этого режима, если соблюдены условия (открыт 5-10 лет + деньги не выводятся досрочно, кроме льготных случаев), можно одновременно:
- получить вычет на внесенные денежные средства (аналог типа А),
- освободить доход от налога (аналог типа Б). - Вычет по договорам долгосрочных сбережений с НПФ. Вычет возможен только по договорам долгосрочных сбережений граждан (ДСГ), заключенным с негосударственным пенсионным фондом в рамках Федерального закона № 75-ФЗ и программы долгосрочных сбережений.
Профессиональные налоговые вычеты
Предназначены для:
- ИП на ОСНО;
- нотариусов, адвокатов и других лиц, ведущих частную практику;
- исполнителей работ, услуг по гражданско-правовым договорам (ГПХ);
- авторов, получающих вознаграждение за интеллектуальную собственность и обладателей патентов на изобретения, полезные модели, промышленные образцы.
Вычет можно получить в размере произведенных расходов на дело, за которое получена прибыль/оплата. При невозможности подтвердить расходы доступны фиксированные нормативы расходов.
Как получить вычет
Для получения вычета необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Подать декларацию можно лично в налоговую инспекцию или через МФЦ. Также доступен электронный формат заполнения и подачи.
Важно! К заполненной декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы.
Мы возьмем на себя заполнение 3-НДФЛ, чтобы вы могли получить налоговый вычет без проблем. Заполните короткую форму ниже, чтобы узнать больше или заказать услугу.