Вопрос пользователя: «Провели закрытие месяца, льгота по НИОКР должна была примениться. Где в программе найти «расшифровку», чтобы убедиться, что все посчитано верно?»
Суть проблемы:
Автоматический расчет — это удобно, но бухгалтеру или финансовому контролеру необходима возможность проверить и проанализировать, какие суммы, по каким этапам и статьям были увеличены на коэффициент. Без наглядного отчета невозможно провести контроль и подготовиться к возможным вопросам проверяющих.
Что может 1С ERP?
Для контроля и анализа предназначен специальный отчет «Расчет признания расходов по НИОКР» (меню: Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Справки-расчеты). Этот отчет строится в разрезе документов «Признание расходов…» и детализирует все показатели.
Суть подхода:
Отчет показывает как общие суммы расходов, подлежащие признанию, так и их разбивку:
- Сумма расходов по оплате труда и взносам.
- Сумма прочих расходов к признанию по норме 75%.
- Сумма расходов с коэффициентом 2.0.
- Сумма расходов с коэффициентом 1.0.
- Итоговая признанная сумма.
Данные отчета напрямую связаны с регистром сведений, где хранится детальный расчет.
Решение и рекомендации
- Найдите отчет: В разделе «Регламентированный учет» откройте отчет «Расчет признания расходов по НИОКР».
- Задайте период: Укажите период, за который было выполнено закрытие месяца.
- Анализируйте показатели: Обратите внимание на колонки «Сумма расходов с коэффициентом 2» и «Сумма прочих расходов к признанию по норме». Они наглядно показывают эффект от применения льготы.
- Используйте отбор: Можно отфильтровать данные по конкретной организации, этапу или документу.
Итог простыми словами
Это подробный «кассовый чек» от государства на вашу налоговую льготу. В нем расписано: вот ваши расходы на зарплату (их умножили на 2), вот прочие расходы в пределах лимита (их тоже умножили на 2), а вот что сверх лимита (оставили как есть). Все прозрачно и можно проверить.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: После квартального закрытия главный бухгалтер формирует отчет «Расчет признания расходов по НИОКР» за квартал. В отчете он видит, что по этапу «Разработка алгоритма AI» общие расходы 2,5 млн руб., из них с коэффициентом 2.0 учтено 1,8 млн руб. Он сверяет эти данные с первичными документами и учетной политикой, готовя пояснения для налоговой отчетности.