Вопрос пользователя: «Наша компания работает на УСН (без НДС). Как оформлять продажу прослеживаемых ОС в 1С, если мы не выставляем счета-фактуры?»
Суть проблемы
Организации на специальных налоговых режимах (УСН) или применяющие освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ не выставляют счета-фактуры, но обязаны оформлять Универсальные передаточные документы (УПД) при реализации. При продаже прослеживаемых товаров в УПД необходимо указывать РНПТ, что требует особого внимания к оформлению.
Что может 1С:ERP?
Система поддерживает оформление Электронных универсальных передаточных документов (ЭУПД) для всех налоговых режимов. При реализации прослеживаемого ОС или товара, даже без выставления счета-фактуры, в ЭУПД автоматически заполняются все обязательные графы для прослеживаемых товаров: код ТН ВЭД, номер РНПТ, страна происхождения и стоимость товара без налога.
Суть подхода:
- Документ: Реализация оформляется документом «Реализация услуг и прочих активов» (для ОС) или «Реализация товаров и услуг».
- Формирование ЭУПД: Независимо от наличия НДС, система формирует ЭУПД. Для прослеживаемых товаров в печатной форме ЭУПД автоматически заполняются графы 10, 10а, 11, 12, 12а, 13, 14.
- Отражение в отчетности: Выбытие РНПТ при реализации отражается в «Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости» с кодом операции 15, даже если операция не облагается НДС.
Преимущества подхода:
- Соответствие закону: Позволяет исполнять требования о прослеживаемости независимо от налогового режима.
- Автоматизация: Все необходимые данные подставляются в ЭУПД автоматически, исключая ручные ошибки.
- Сквозной учет: Цепочка прослеживаемости не прерывается из-за особого налогового статуса продавца.
Решение и рекомендации
- Убедитесь, что в настройках системы разрешено формирование УПД/ЭУПД.
- Оформляйте реализацию прослеживаемых товаров стандартными документами.
- Проверьте, что на закладке «Прослеживаемые товары» документа реализации корректно указаны РНПТ (они заполняются автоматически по кнопке «Заполнить»).
- Сформируйте и отправьте контрагенту ЭУПД. В нем будут все данные по РНПТ.
Итог простыми словами
Даже если ваша компания не платит НДС, при продаже импортного станка вы обязаны передать покупателю его «паспорт» (данные РНПТ). 1С:ERP помогает правильно оформить эту передачу через ЭУПД — единый документ, который заменяет и накладную, и счет-фактуру для «упрощенцев».
Типичные сценарии использования:
Сценарий: Компания на УСН продает подержанный импортный автопогрузчик. Бухгалтер оформляет «Реализацию услуг и прочих активов», система автоматически подставляет в документ РНПТ погрузчика. При проведении формируется ЭУПД с заполненными графами для прослеживаемого товара, который отправляется покупателю. Отчетность для ФНС формируется с кодом выбытия 15.