В 2006 году государство сделало стратегический подарок. Чтобы приучить страну к безналу, операции по банковским картам освободили от НДС. Это сработало блестяще: сегодня картой платят за всё — от кофе до коммуналки.
С 1 января 2026 года за этот ставший невидимым комфорт предложат заплатить. Но не торопитесь проверять баланс: новый налог ударит точечно, перезагрузив правила игры для всей экосистемы платежей.
Что такое НДС и почему его платим мы с вами
Прежде чем говорить о новшествах, стоит понять базовый принцип. НДС — это налог на добавленную стоимость, косвенный сбор, который является ключевым для наполнения бюджета. Его главная особенность в том, что фактическим плательщиком является конечный потребитель — то есть вы, когда покупаете товар или услугу.
Проще всего представить его как «тихого партнёра» в любом бизнесе. Государство берёт небольшую долю с той новой ценности, которая возникает на каждом этапе превращения сырья в товар на полке. Например, когда фермер продаёт зерно мельнику, а мельник — муку пекарю, каждый из них платит НДС с разницы между ценой продажи и стоимостью приобретённых для производства материалов. В итоге в цене готовой булки хлеба уже «зашита» сумма налога, которую по цепочке заплатили все, но окончательный платёж всегда совершает покупатель в кассе.
С 2026 года базовая ставка этого налога вырастет с 20% до 22%. А самое главное — государство решило, что услуга банка по обработке вашего платежа тоже является «добавленной стоимостью». И с неё тоже начнут взимать НДС по полной ставке.
Суть изменений: Где именно искать новый налог?
Ключевое уточнение, которое меняет всё: НДС в 22% будут начислять не на сумму вашей покупки.
Облагать налогом станут банковскую комиссию за обработку платежа. Если вы платите 1000 рублей, а комиссия магазина за эквайринг составляет 1.5-2.5% (15-25 рублей), то НДС в 22% возьмут именно с этой суммы. То есть, дополнительный налог составит примерно 3.3-5.5 рубля с каждой тысячи.
Это прямое следствие отмены льготы, действовавшей с 2006 года. Параллельно вырастает и общая ставка НДС с 20% до 22% на большинство товаров и услуг.
Системный эффект: Почему это больше, чем просто налог на банки
Изменения — часть масштабной налоговой реформы, главная цель которой — пополнение бюджета для финансирования государственных расходов. Общий фискальный эффект колоссален: только повышение ставки НДС принесёт в бюджет около 1.2 трлн рублей в 2026 году. Отмена льготы по картам добавит ещё до 30 млрд рублей ежегодно.
Но самый болезненный удар реформы — даже не в ставках. С 2026 года резко снижается порог, обязывающий бизнес платить НДС. Если раньше компания на Упрощённой системе налогообложения (УСН) начинала платить этот налог при доходе выше 60 млн рублей в год, то теперь лимит падает до 20 млн рублей. Это втрое увеличит число малых фирм, вынужденных вести сложный налоговый учёт.
Прямые последствия: Что изменится для вас и бизнеса
Повышение издержек для банков и бизнеса не останется на их балансах. Эффект дойдёт до конечного потребителя.
- Кешбэк и тарифы под вопросом. Программы лояльности финансируются из банковских комиссий. Рост налоговой нагрузки сделает массовый кешбэк менее выгодным для банков. Вероятнее всего, щедрые программы сохранятся только для платных premium-карт. Может подорожать и расчётно-кассовое обслуживание.
- Новые правила в магазинах. Для бизнеса, особенно малого, не платящего НДС (ИП на УСН с доходом меньше 20 млн), эквайринг станет дороже. Это создаст стимул экономить: вас могут вежливо попросить оплатить через Систему быстрых платежей (СБП) — там для бизнеса тарифы ниже, а для клиента операция остаётся бесплатной. Крупные компании, платящие НДС, смогут принять этот налог к вычету, так что их нагрузка будет меньше.
- Давление на цены. Чтобы сохранить маржу, бизнес будет вынужден частично переложить возросшие издержки на ценники. Эффект от повышения НДС до 22% эксперты оценивают в дополнительные 0.8–1 процентный пункт к инфляции в 2026 году. Влияние отмены льготы по картам будет точечным, но оно станет одним из многих факторов, толкающих цены вверх.
Итог
Государство, отменяя 20-летнюю льготу, чётко даёт понять: период «подкармливания» безналичной революции завершён. Платёжная инфраструктура созрела и должна начать приносить фискальный доход.
Но у этого решения есть обратная сторона. Стимулируя более дешёвые для бизнеса способы (СБП), государство невольно может замедлить развитие экосистемы карточных платежей, ради которой когда-то и вводилась льгота.
Краткосрочно проигрывают почти все: банки, малый бизнес, потребители. Но в этой системе есть один бенефициар — государственный бюджет, который получит сотни миллиардов на свои цели.
Мы привыкли к цифровому удобству как к чему-то само собой разумеющемуся и бесплатному. С 2026 года оно перестаёт быть бесплатным для экономики в целом. Вопрос в том, заставит ли этот шаг нас, потребителей, просто вздохнуть и платить по новому счёту, или же мы массово перейдём на новые, более дешёвые для всей цепочки привычки, которые предложит рынок.