Вопрос пользователя: «Я только начинаю работать с лизингом в 1С ERP. На какие ключевые моменты и изменения в законодательстве мне нужно обратить внимание в первую очередь, особенно для договоров, заключенных несколько лет назад?»
Суть проблемы
Специалисту по учету или бухгалтеру сложно сразу охватить все нюансы учета лизинговых операций, особенно если часть договоров была заключена по старым правилам, а с 2022 года вступили в силу новые стандарты (ФСБУ 25/2018) и изменения в Налоговом кодексе. Риск ошибки возрастает из-за необходимости применять разные подходы в бухгалтерском и налоговом учете в зависимости от даты заключения договора.
Что может 1С ERP?
Система 1С ERP предоставляет структурированный механизм для учета договоров лизинга с учетом даты их заключения. Она разделяет учет для договоров, заключенных до и после 01.01.2022. Для «старых» договоров система поддерживает прежний порядок учета, включая специальный механизм признания лизинговых платежей в налоговых расходах через регламентные операции. Ключевое изменение: с 2022 года для целей налога на прибыль и имущества балансодержателем всегда считается лизингодатель, что влияет на настройки новых договоров.
Решение и рекомендации
- Определите период: Разделите все договоры лизинга на две группы: заключенные до 01.01.2022 и после.
- Изучите настройки: Для старых договоров в учетной политике организации должна быть активирована опция «Включать в состав налоговых расходов арендные платежи».
- Проверьте балансодержателя: В договорах, заключенных до 2022 года, балансодержателем мог быть как лизингополучатель, так и лизингодатель. Для договоров с 2022 года в системе всегда указывайте лизингодателя.
- Используйте справочные материалы: Воспользуйтесь встроенными статьями и отчетами системы, такими как «Признание арендных платежей в расходах в налоговом учете».
- Следите за закрытием месяца: Для старых договоров с балансом у лизингополучателя расходы в налоговом учете формируются специальной регламентной операцией в рамках закрытия месяца.
Итог простыми словами
Представьте, что у вас в архиве есть дела, заведенные по старому регламенту, а новые — по обновленному. 1С ERP — это ваш грамотный архивариус, который знает, к какому шкафу (правилам учета) отнести каждое дело (договор) в зависимости от даты его поступления. Ваша главная задача — правильно указать системе эту дату и несколько ключевых параметров в начале работы.
Типичные сценарии использования:
Сценарий 1: Аудит учета перед годовой отчетностью.
Ситуация: В компании действуют договоры лизинга, заключенные в 2020 и 2023 годах. Нужно убедиться в корректности учета.
Решение: В 1С ERP вы фильтруете договоры по дате заключения. Для договора 2020 года проверяете, кто указан балансодержателем, и наличие регламентной операции по признанию расходов. Для договора 2023 года проверяете, что балансодержатель — лизингодатель.
Результат: Вы быстро выявляете потенциальные ошибки и проводите корректировки, избегая претензий от налоговых органов.