Многие предприниматели уверены: если налоги платятся вовремя, отчеты сдаются без просрочек, а требований от налоговой нет, значит, с бизнесом все в порядке.
На практике это не всегда так. В 2026 году эта иллюзия станет особенно опасной.
О том, почему компании теряют деньги даже при формальном соблюдении закона, рассказывает Эльвира Митюкова, основатель и управляющий партнер Академии успешного бизнеса, кандидат экономических наук и налоговый эксперт.
2026 год меняет не только ставки и лимиты. Он меняет сам подход к налогам. Теперь потери возникают не из-за штрафов, а из-за решений, которые выглядят законными, но оказываются экономически невыгодными.
1. Когда режим налогообложения выбран формально
Первая и самая распространенная ошибка – выбор налогового режима «по привычке».
Упрощенная система налогообложения кажется понятной и безопасной. Но в 2026 году именно она часто становится источником неожиданных расходов.
Глава 26.2 Налогового кодекса РФ прямо связывает право на УСН с лимитами доходов. При их превышении компания обязана начать платить НДС. Это происходит автоматически, без нарушения и без «ошибки» со стороны бизнеса.
При автоматизированной УСН ситуация иная. Этот режим регулируется Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ. НДС при АУСН не уплачивается, но действуют жесткие ограничения по доходам, численности сотрудников и выплатам физическим лицам. Потеря права на режим может произойти в середине года, с последующим переходом на другой порядок налогообложения.
В результате предприниматель платит налоги честно, но больше, чем мог бы при другом подходе.
2. Когда налоги уплачены, но деньги уходят впустую
Еще одна частая ситуация – переплата налогов без прямых нарушений.
Предприниматель исправно перечисляет НДФЛ и страховые взносы, но не анализирует структуру выплат.
Между тем порядок налогообложения доходов физических лиц установлен главой 23 НК РФ, а страховых взносов – главой 34 НК РФ. Разные выплаты облагаются по-разному. Ошибки в классификации приводят к лишним начислениям, которые потом невозможно вернуть.
Формально компания действует законно. Фактически деньги теряются каждый месяц.
3. Когда контроль становится незаметным
Многие до сих пор ждут проверку как отдельное событие.
Но сегодня контроль происходит постоянно.
ФНС сопоставляет данные отчетности, банковские операции, выплаты физическим лицам, сведения от контрагентов. Основания для такого анализа закреплены в Налоговом кодексе РФ, в том числе в статьях 31 и 93.1.
В результате компания может попасть в зону внимания налоговой даже без нарушений. Причиной становятся несоразмерные показатели, нетипичная структура бизнеса или операции, которые выглядят экономически необоснованными.
4. Когда решения принимаются без учета будущих последствий
В 2026 году особенно опасны решения «на сейчас».
Рост оборотов, работа с самозанятыми, выплаты через ИП, изменение схем взаимодействия с подрядчиками.
Даже при полной уплате налогов такие модели могут быть пересмотрены через призму статьи 54.1 НК РФ и практики переквалификации. Последствия проявляются позже, но стоят дорого.
5. Почему именно 2026 год делает потери заметными
В 2026 году сходятся сразу несколько факторов.
Второй этап налоговой реформы, усиление цифрового контроля, изменение лимитов и ставок, развитие единого налогового счета.
Ошибки, которые раньше оставались незамеченными, теперь становятся видимыми.
И бизнес теряет деньги не из-за штрафов, а из-за неправильно выстроенной системы.
Заключение: что с этим делать предпринимателю
Налоги в 2026 году – это не бухгалтерская формальность, а управленческая задача.
Режим налогообложения, структура бизнеса, выплаты и работа с контрагентами должны оцениваться с точки зрения последствий, а не только текущей выгоды.
«Самая дорогая ошибка сегодня – считать, что если налоги уплачены, значит, рисков нет», – отмечает Эльвира Митюкова.
В Академии успешного бизнеса мы помогаем предпринимателям увидеть, где именно они теряют деньги даже при честной уплате налогов, и выстроить устойчивую модель работы под требования 2026 года.
Осознанные решения всегда обходятся дешевле, чем исправление последствий.