Вопрос пользователя: «Приняли к учёту компонент «Техосмотр», а НДС с расходов не распределился. Это ошибка?»
Суть проблемы
При принятии к учёту узлов и компонентов, особенно связанных с капитальными вложениями, пользователи ожидают, что система автоматически распределит «входной» НДС, относящийся к этим затратам, между облагаемыми и необлагаемыми операциями. Но этого не происходит.
Что может 1С ERP?
На данный момент система временно не поддерживает автоматическое распределение НДС при принятии к учёту узлов и компонентов амортизации. НДС, накопленный по затратам на счёте 08, не распределяется пропорционально стоимости между ОС-владельцем и его компонентами.
Распределение НДС нужно проводить вручную общими механизмами учёта НДС либо ждать обновления системы.
Решение и рекомендации
- При принятии к учёту узлов и компонентов учитывайте, что НДС не распределится автоматически.
- Для распределения НДС используйте общие регламентные операции по НДС, указывая вручную доли или суммы, относящиеся к компонентам.
- Следите за обновлениями системы — функционал может быть добавлен.
Итог простыми словами
Система пока не умеет делить НДС между автомобилем и его техосмотром. Делать это придётся вручную в конце квартала.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий 1: Компания, совмещающая ОСНО и УСН, приняла к учёту автомобиль и компонент «Техосмотр». НДС с общих затрат не был распределён между ними. Бухгалтер вручную рассчитал долю НДС, приходящуюся на техосмотр (необлагаемая операция при УСН), и скорректировал налоговый учёт.
- Сценарий 2: Принятие к учёту нескольких компонентов в конце квартала потребовало ручного расчёта НДС для книги покупок.