Вопрос пользователя: «Иногда документы от поставщика приходят позже, чем объект начинает использоваться. Можно ли в 1С сначала принять ОС к условному «внутреннему» учету, а позже — к официальному налоговому?»
Суть проблемы
На практике сроки документального оформления и фактического начала использования актива часто не совпадают. Возникает потребность вести внутренний (управленческий) учет износа и контролировать объект, отложив официальное (регламентированное) оформление до получения всех бумаг.
Что может 1С ERP?
Да, система поддерживает раздельное принятие к учету в разных видах учета. В документе «Принятие к учету ОС» есть параметр «Принятие к учету в», где можно выбрать:
- Всех видах учета (УУ, БУ, НУ) — стандартный вариант.
- Управленческом учете — для внутреннего контроля.
- Бухгалтерском и налоговом учете и т.д.
Также можно создать два разных документа на один объект с разными датами: первый — для УУ/БУ при начале эксплуатации, второй — для НУ после получения первичных документов.
Преимущества подхода
- Гибкость: Учет следует за хозяйственной реальностью, а не только за документами.
- Контроль: Не теряется контроль над активом, даже если его налоговый учет временно отложен.
- Корректность: Возникающие временные и постоянные разницы между учетами система рассчитывает и отражает автоматически.
Решение и рекомендации
- Когда объект готов к эксплуатации, но документов нет, создайте документ «Принятие к учету ОС» и в поле «Принятие к учету в» выберите, например, «Управленческий и бухгалтерский учет». Заполните предварительную стоимость.
- После получения актов и счетов-фактур создайте второй документ для того же объекта, но выберите «Налоговый учет». Система учтет, что объект уже частично учтен.
- Все разницы в стоимости и амортизации будут отражены системой корректно.
Итог простыми словами
1С позволяет вести «параллельную реальность». Вы можете завести автомобиль в гараж и начать списывать его износ на внутреннюю себестоимость (управленческий учет), хотя техпаспорт еще в ГИБДД. Когда документы будут готовы, вы «легализуете» его для налоговой, создав второй документ. Программа сама сведет все данные и рассчитает расхождения.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Строительная техника была изготовлена по договору подряда и передана заказчику в декабре. Акт выполненных работ подписан только в январе. В декабре бухгалтер принимает технику к учету в управленческом и бухгалтерском учете, начиная начислять амортизацию. В январе, на основании подписанного акта, создается второй документ для принятия к налоговому учету.