Почему 6% по УСН «доходы» не всегда звучит как спасение
Мы живём в мире, где каждое число на бумаге — дверной замок: открой его неправильно и помещение аукнется штрафом.
В 2026 году ставка УСН с объектом «доходы» — 6%. Казалось бы, всё просто: доходы умножили на 6% и заплатили. Но бухгалтерская жизнь учит: простота — коварна. Внутри этого «простого» скрыто несколько ловушек, которые превращают спокойную квартальную уплату в ночные звонки с банка и письма от проверяющих.
Что обычно упускают из виду
Предприниматели видят ставку, но не видят базу. Для плательщика НДС из доходов нужно исключить сумму НДС — и это простое правило ломает привычный расчёт, если первичка не выстроена корректно.
Как выглядит типичный сценарий
Собирается пачка поступлений, в ней есть поставки с НДС, есть акты без УПД, есть пропущенные вознаграждения. Казалось бы, мелочи, но именно они создают «риск-профиль компании» для ФНС и банка — и вы обнаружите это в самый неподходящий момент.
Мы редко говорим о налогах как о живом, дышащем организме бизнеса — а зря. Налоговая нагрузка меняет форму в зависимости от договорной базы и первичной документации. И если вы хотите понять, где теряете деньги, начните с простого: проверьте, правильно ли в учёте исключён НДС и корректно ли оформлены УПД и акты.
Если эта первая часть звучит тревожно — это хорошо. Тревога помогает увидеть пространство для работы. И да, есть алгоритм действий: от простой валидации документов до стратегического налогового планирования, которое уменьшит налоговую нагрузку законно и без рискованных схем.
Подробнее о том, как государственные выплаты и поддержка влияют на полную картину доходов и расходов вашего бизнеса, читайте в нашем материале: пособия и выплаты — расчёты и практика.
Налоговый иммунитет: Защитите бизнес от 99% рисков — запуск программы через 48 часов
Как одна перестановка в учёте перевела компанию из страха в предсказуемость
Когда отчётность перестаёт быть хаосом, предприниматель снова учится спать по ночам.
Начало: ошибка, которую видят многие
К нам пришёл сборный образ: средний ресторанный бизнес в Москве, много наличных, разношёрстная первичная документация, непонятные акты с контрагентами. Владелец платил по привычке — 6% от «видимых» денег — и удивлялся, почему прибыли почти нет.
Критический момент: письмо от ФНС
Письмо пришло в канун сезона отпусков. Камеральная проверка выявила несовпадения в учёте поставщиков: часть денег значилась как доход без подтверждающих УПД. Банк начал спрашивать о благонадёжности — и бизнес рисковал блокировкой.
Поворот: что сделали мы
Мы начали с диагностики — финансовый аудит, сверка договорной базы, проверка кассовой дисциплины и ЭДО. Первичная документация была реставрирована: уязвимые акты заменены корректными УПД, спорные операции получили юридическое подкрепление.
Результат: число, которое успокаивает
Через квартал налоговая претензия превратилась в формальность. Мы сократили реальную налоговую нагрузку клиента за счёт оптимального распределения доходов и выверенного учёта платежей. Это не «схема», а системная работа — налоговое планирование, подтверждённое документально.
Такой транcформирующий эффект наступает, когда бухгалтер — не только исполнитель, но и стратег: строит финансовую архитектуру, прогнозирует риски и готовит документы «как будто завтра придёт ФНС».
В этом же блоке стоит помнить: проверка ФНС — не всегда акт обвинения. Для тех, у кого порядок в документах, проверка превращается в рутинную сверку. Для остальных — это начало цепочки штрафов и блокировок.
Некоторые шаги, которые мы применяли в случае ресторана, подробно разобраны в обзоре по отчётности в фонды — проверьте сроки и не получите штрафы: отчётность в фонды — что нельзя пропустить.
Через организацию ЭДО и выстраивание кассовой дисциплины мы снизили вероятность ошибок по зарплатам и ГПХ, уменьшили риски блокировок по 115-ФЗ и сделали финансовую картину клиента управляемой. Это то, что отделяет тихую стабильность от постоянной тревоги.
Важно: перестановки в учёте — это не разовая операция. Это режим работы. И он даёт эффект уже в первый квартал после внедрения.
MKB Finance — система защиты бизнеса: порядок, законная оптимизация и сопровождение 24/7
Что конкретно делать, чтобы не переплатить по УСН «доходы»
Практика побеждает страх; конкретные действия — устоявшийся порядок.
Проверьте базу доходов
Начните с пересчёта всех поступлений за период и исключения из базы сумм НДС, если вы плательщик НДС. Неправильное включение НДС — одна из частых причин переплат и ошибок при расчёте УСН.
Убедитесь в корректности первички
Проверьте договорную базу, акты и УПД. Первичная документация должна быть юридически корректной: без «пятен» и незакрытых позиций.
Вычтите страховые взносы правильно
Если у вас есть сотрудники — помните, что налог можно уменьшить на страховые взносы, но не более чем на 50% от рассчитанного налога за период. Для ИП без сотрудников — можно уменьшить на уплаченные за себя взносы до полного погашения налога.
Контролируйте кассовую дисциплину
Нарушения в кассе приводят к штрафам и недоверию банков. Восстановление кассовой дисциплины — это инвестиция, которая возвращается в виде спокойных расчётов и отсутствия блокировок.
Профессиональный лайфхак
Ведите расчёт не только по кварталам, но и в управленческом формате: финансовая модель и контроль маржинальности помогут понять, где реальные точки потерь и скрытые резервы бизнеса.
Если хотите быстро оценить риски по зарплатам и ГПХ — начните с проверки трёх вещей: правильность начисления НДФЛ и страховых взносов, соответствие трудовой документации реальным отношениям, корректность табеля рабочего времени. Это простые шаги, которые могут снять до 60% рисков в этой области.
Дополнительные инструкции по проверке первичной документации и образцы корректных УПД вы найдёте в нашей подборке: первичные документы — важные шаблоны.
Углубите свои знания: полезные материалы и рубрики
Если тема зацепила, не останавливайтесь — знание складывается из мелких, системных блоков.
Что делать прямо сейчас, чтобы получить налоговый иммунитет
Каждое действие — это шаг к спокойствию: даже одна проверенная строчка в учёте снижает риск остановки бизнеса.
Три простых шага к результату:
🎯 Проверьте, правильно ли вы исключаете НДС из налоговой базы — это влияет на расчёт УСН «доходы».
📊 Приведите в порядок первичную документацию и договоры — документальная безопасность важнее, чем временная экономия.
🚀 Свяжитесь с экспертом по налоговому планированию и получите план действий на 21 день — это избавит от большинства рисков.
Налоговый иммунитет: Защитите бизнес от 99% рисков за 21 день. Запуск программы через 48 часов — если вы хотите, мы подготовим предварительную диагностику и план работ.
Нужен надёжный бухгалтер? Пишите, расскажем про наши услуги ⬇️