Вопрос пользователя: «В закрытии месяца я вижу проводку по лизингу на какую-то странную статью "Расходы по лизинговым платежам за вычетом сумм амортизации". Что это и можно ли ее поменять?»
Суть проблемы:
Пользователь видит в проводках незнакомую, автоматически созданную статью расходов и беспокоится о корректности учета. Ему важно понимать, откуда берется эта статья, на какой счет она ведет и можно ли ее настроить под нужды компании.
Что может 1С ERP?
Для отражения разницы между лизинговым платежом и амортизацией система использует отдельную предопределенную статью расходов с наименованием, подобным «Расходы по лизинговым платежам за вычетом сумм амортизации».
- Эта статья создается в системе по умолчанию специально для целей регламентной операции по ПБУ 18/02 для лизинга.
- Для этой статьи можно настроить счет учета (например, 91.02 «Прочие расходы» или 20.01 «Основное производство»), в дебет которого будут попадать суммы. Это делается в настройках самой статьи.
- Менять название или логику использования этой статьи не рекомендуется, так как она жестко привязана к алгоритму регламентной операции.
Решение и рекомендации
- Найдите эту статью в справочнике «Статьи доходов и расходов». Убедитесь, что для нее указан корректный счет учета, соответствующий вашей учетной политике (обычно это 91.02).
- Не пытайтесь удалить эту статью или создать свою аналогичную — регламентная операция может перестать работать.
- При анализе расходов учитывайте, что суммы по этой статье — это и есть те самые временные разницы, которые регулируют налоговый учет.
Итог простыми словами:
Эта специальная статья — «технический» инструмент 1С для выполнения требований ПБУ 18 по лизингу. Через нее, как через трубу, проходят суммы, которые нужно добавить к налоговым расходам или, наоборот, вычесть из них. Ваша задача — проверить, куда эта «труба» выходит (на какой счет), и больше не трогать ее.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Бухгалтер замечает, что сумма по этой статье ежемесячно относится на счет 91.02. Он проверяет настройки статьи и видит, что счет учета указан верно. Это подтверждает, что разницы между лизинговым платежом и амортизацией правильно отражаются в составе прочих расходов для целей бухгалтерского учета.