Кто может получить налоговый вычет за недвижимость?
Право на возврат части средств возникает при соблюдении нескольких условий:
- есть официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13% и выше;
- имущественный вычет по жилью, купленному до 2014 года, ранее не использовался;
- вычет уже оформлялся после 2014 года, но лимит был выбран не полностью.
За что именно можно получить вычет?
Вернуть деньги можно не только за саму покупку квартиры, дома, комнаты или земельного участка под строительство. Вычет также распространяется на:
- строительство жилого дома;
- уплату процентов по ипотечному кредиту;
- отделку и ремонт в новостройке, если объект приобретался у застройщика без отделки.
Какую максимальную сумму можно вернуть?
Лимиты для расчета вычета фиксированные:
- За покупку/строительство: 2 млн рублей. При базовой ставке НДФЛ 13% это 260 000 рублей к возврату.
- За ипотечные проценты: 3 млн рублей. При ставке 13% это 390 000 рублей.
Важное изменение с 2025 года: введена прогрессивная шкала НДФЛ. Если годовой доход высок, ставка налога повысится. Соответственно, увеличится и потенциальная сумма возврата. Применить эти новые повышенные ставки для вычета можно будет, начиная с 2026 года.
Особые случаи и нюансы
- Первая и вторая квартира: За первую квартиру можно получить полную сумму вычета. За вторую — только если лимит в 2 млн рублей по первой не был исчерпан полностью.
- Ипотека: Если ипотечный кредит оформлен до 2014 года, лимит в 3 млн рублей на проценты не действует — можно вернуть 13% от всей суммы уплаченных процентов.
- Супруги: При покупке недвижимости в браке вычет может оформить каждый из супругов на свою долю.
- Пенсионеры и безработные: Пенсионеры имеют право перенести вычет на предыдущие годы. Безработные — только при наличии облагаемого НДФЛ дохода. Индивидуальные предприниматели — только если работают на общей системе налогообложения (ОСНО).
Какие документы нужны и какие сроки возврата?
Подать документы можно в любой момент после покупки. Основной пакет:
- паспорт;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи или ДДУ;
- выписка из ЕГРН;
- документы, подтверждающие оплату.
Важно: для вычета по ипотечным процентам потребуется справка из банка об уплаченных процентах.
Стандартный срок возврата денег — до 4 месяцев (около 3 месяцев на камеральную проверку и до 1 месяца на перечисление). По упрощённому порядку (через личный кабинет налогоплательщика) срок сокращается примерно до 1,5 месяцев.