Вопрос пользователя:
«Обнаружил ошибку в уже сформированной Книге доходов и расходов прошлого квартала. Можно ли ее исправить, не перепроводя все документы?»
Суть проблемы
В учете обнаружилась ошибка: не та сумма, не та дата, лишний или пропущенный доход/расход. Исправление через повторное проведение первичных документов может быть сложным, особенно если ошибка обнаружена в закрытом периоде и затрагивает множество связанных операций.
Что может 1С ERP?
Для ручного внесения изменений в Книгу учета доходов и расходов предусмотрен специальный документ «Запись книги учета доходов и расходов». Он позволяет:
- Добавить доход или расход, признание которого не автоматизировано в системе.
- Сторнировать (отменить) ошибочную запись, ранее сформированную автоматически.
- Откорректировать сумму или реквизиты существующей записи.
Суть подхода:
Прямое вмешательство: Этот документ — инструмент для точечной ручной корректировки данных налогового учета (КУДиР) без изменения данных бухгалтерского учета.
Простое сторнирование: Чтобы отменить запись, не нужно создавать документ вручную. Достаточно в сформированном отчете КУДиР двойным кликом мыши по строке вызвать контекстное меню и выбрать «Сторнировать текущую запись». Система сама создаст документ-сторно с отрицательной суммой.
Влияние на декларацию: Записи, внесенные или скорректированные этим документом, автоматически учитываются при последующем формировании декларации по УСН.
Преимущества подхода:
- Исправление ошибок «точечно»: Не нужно переделывать всю работу за период.
- Простота: Создание сторнирующей записи занимает два клика.
- Аудит: Все ручные корректировки остаются в истории документооборота.
Решение и рекомендации
Перейдите в меню «Регламентированный учет» -> «Специальные режимы налогообложения» -> «Записи КУДиР (УСН/ПСН)» или воспользуйтесь одноименной гиперссылкой из Помощника по УСН. Чтобы сторнировать запись, откройте саму Книгу учета доходов и расходов, найдите ошибочную строку, дважды щелкните по ней и в меню выберите «Сторнировать текущую запись». Чтобы добавить новую запись (например, разовый доход, не отраженный документом), создайте новый документ «Запись книги учета доходов и расходов», укажите дату, вид дохода/расхода, сумму и статью. После проведения корректирующих документов заново сформируйте КУДиР за нужный период.
Итог простыми словами
Документ «Запись КУДиР» — это корректор и ручка для вашей налоговой Книги. Нашли опечатку в уже напечатанном тексте? Не перепечатывайте всю страницу! Возьмите корректор (сторнирующую запись) и замажьте ошибку, а затем ручкой (новой записью) впишите правильную цифру сверху. 1С ERP дает вам такие инструменты для работы с итоговым отчетом.
Типичные сценарии использования:
Сценарий 1: Обнаружена неучтенная выплата дивидендов
Ситуация: В прошлом квартале учредителю были выплачены дивиденды, но эта операция не была отражена как доход для УСН (что необходимо).
Решение: Создается документ «Запись книги учета доходов и расходов» на дату выплаты с видом операции «Прочий доход» и соответствующей суммой.
Результат: Доход учредителя корректно отражен в КУДиР и увеличит налоговую базу.
Сценарий 2: Ошибочно продублирована строка дохода
Ситуация: При формировании КУДиР за квартал из-за сбоя одна и та же реализация попала в отчет дважды.
Решение: В отчете КУДиР находим дублирующую строку, двойной клик -> «Сторнировать текущую запись». Система создаст документ сторно.
Результат: Избыточный доход аннулирован, налоговая база скорректирована.