Вопрос пользователя: «Мы на УСН. Почему, когда я пытаюсь продать наш собственный товар и выбрать в документе «Продажа облагается НДС», система выдает ошибку о нехватке остатков?»
Суть проблемы
Компании на разных налоговых режимах (ОСНО, УСН) по-разному учитывают НДС. Это напрямую влияет на возможность списания тех или иных товаров. Пользователь, не до конца понимая эти ограничения, может ошибочно оформить документ, что приведет к системной ошибке или, что хуже, к некорректному проведению и искажению данных.
Что может 1С ERP?
Система жестко контролирует соответствие между налогообложением, указанным в документе реализации, и теми видами запасов, которые могут быть списаны согласно учетной политике организации. Механизм видов запасов выступает техническим исполнителем этих правил.
Суть подхода:
- Зависимость от учетной политики: В настройках учетной политики организации определяется, поддерживает ли она операции «Продажа облагается НДС» и/или «Продажа не облагается НДС».
- Блокировка недопустимых операций: Система не позволяет списать вид запасов, налогообложение которого противоречит политике компании.
Пример для УСН (без НДС): Если в политике указано «Продажа не облагается НДС», то при попытке оформить продажу с НДС система не сможет списать собственный товар (так как он учтен без НДС), но сможет списать комиссионный товар, если у комитента в виде запасов указано «Продажа облагается НДС». - Разные правила для ОСНО и УСН: Для УСН существуют дополнительные варианты, такие как льготные ставки (5%, 7%), которые также влияют на подбор.
Преимущества подхода:
- Налоговая безопасность: Предотвращает проведение документа, ведущего к нарушению налогового законодательства.
- Четкость правил: Пользователь получает ясное сообщение об ошибке, которое объясняет суть проблемы.
- Автоматизация сложной логики: Система берет на себя проверку всех условий, избавляя пользователя от необходимости их запоминать.
Решение и рекомендации
Внимательно настройте учетную политику организации, особенно блок «Настройки учета НДС при УСН». При возникновении ошибки «не хватает остатков по налогообложению» не пытайтесь ее обойти. Вместо этого проверьте: верно ли указано налогообложение в документе реализации, и есть ли у вас в принципе товары (например, комиссионные), которые можно списать с таким налогообложением.
Итог простыми словами
Виды запасов – это пропуска на склад. У вашей компании (на УСН) есть пропуск только на склад «Без НДС». Когда вы пытаетесь вывести со склада свой товар через КПП «С НДС», охрана (система) вас не пропускает: «Ваш пропуск недействителен для этой зоны». Но если вы ведете товар комитента, у которого есть пропуск «С НДС», вас пропустят – вы просто оказываете услугу по продаже.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий 1: Ошибка менеджера на УСН. Менеджер на УСН оформляет продажу собственного товара и по привычке ставит ставку НДС 20%. Система выдает четкую ошибку: «Не хватает остатков... налогообложение не поддерживается учетной политикой». Это предотвращает проведение ошибочного документа.
- Сценарий 2: Продажа комиссионного товара на УСН. Организация на УСН (без НДС) продает товар, принятый от комитента на ОСНО (с НДС). В документе реализации указывается «Продажа облагается НДС». Система корректно находит и подбирает для списания вид запасов «Комиссионный товар» с налогообложением комитента «Продажа облагается НДС», позволяя корректно выставить счет-фактуру с НДС от имени комитента.