Тем, кто впервые будет платить НДС с 2026 г., особенно после патента или на УСН, кажется что выбор очевиден - чем меньше, тем лучше. Но это не так.
⚡️Иногда 22% выгоднее, но это надо детально просчитать.
Основные моменты:
НДС 5% - считаем со всех отгрузок, ни на что не снижается. Эта ставка доступна только на УСН (на общей системе нельзя).
НДС 22% - также со всех отгрузок, но можно снизить на входящий НДС. Т.е. на сумму НДС, которую вам выделяют в документах ваши поставщики. Это НДС с ваших расходов.
НДС 22% можно и на УСН и на общей системе.
Кому подойдёт НДС 5%
- у кого расходы, закупки товаров/услуг часто происходят за наличные или оплатой на карту,
- ваши поставщики работают без НДС (например самозанятые)
- много расходов без нормального оформления документов
- расходов/покупок немного, например в услугах.
- вашим клиентам не нужен НДС (например продажи физ.лицам).
Кому подойдёт НДС 22%
- почти все расходы официально, безналично, с полным правильным оформлением документов.
- доля расходов с НДС превышает 75%
- вашим клиентам нужен НДС именно 22%. И при выборе с кем работать, они могут уйти к вашим конкурентам, если у вас НДС только 5%.
Что проверить:
➡️ Если у вас высокий процент расходов, но поставщики всегда были без НДС - уточните у них про НДС с 2026г. Возможно расходов с НДС будет намного больше.
➡️ Важно понимать какая ставка НДС будет у ваших поставщиков. Если они все будут на НДС 5%, а у вас НДС 22% , то у вас будет большой налог к уплате.
Ведь НДС считается с разницы. Вы платите 22%, а к вычету можете взять только 5%.
Ставка 22% максимально выгодна только когда входящий НДС (то есть от ваших поставщиков) тоже 22%.