Вопрос пользователя: «Мы продаем между своими фирмами алкоголь. Есть ли какие-то особые правила в 1С для таких товаров?»
Суть проблемы: Учет подакцизных товаров (алкоголь, табак, топливо) строго регламентирован. Пользователь опасается, что стандартный механизм межфирменных продаж не учтет особенностей обложения акцизом, что приведет к ошибкам в налоговом учете и отчетности в ЕГАИС (для алкоголя).
Что может 1С ERP? Система обеспечивает корректный учет подакцизных товаров при внутренних операциях. Ключевое правило: на стороне организации-отправителя операция отражается точно так же, как и продажа стороннему покупателю, с начислением всех обязательных налогов. Однако на стороне организации-получателя (покупателя) товар всегда принимается к учету как неподакцизный (по виду запасов без признака «Облагается акцизом»). Это исключает двойное налогообложение акцизом внутри группы компаний.
Суть подхода: Акциз — это налог, уплачиваемый при реализации производителем (или импортером). При дальнейших перепродажах внутри страны акциз не начисляется. Поэтому при внутренней продаже:
- Отправитель (юридический «производитель/импортер» в цепочке): Начисляет акциз в момент передачи товара другой своей компании.
- Получатель: Принимает товар уже как обычный, неподакцизный, для дальнейшей перепродажи. При возврате таких товаров система автоматически определяет, нужно ли вновь облагать их акцизом, на основании документа-основания.
Решение и рекомендации:
- Убедитесь в настройках номенклатуры: Для подакцизных товаров в карточке номенклатуры должны быть правильно установлены признаки и ставки акциза.
- Оформляйте стандартным документом: Используйте документ «Передача товаров между организациями» с операцией «Реализация...». Система сама корректно рассчитает акциз.
- Следите за возвратами: При оформлении возврата подакцизного товара между организациями обратите внимание на специальную настройку в документе. В форме «Виды запасов» для возврата отдельно указывается вид запаса отправителя и получателя. Если возврат оформляется без основания, может потребоваться явно установить флаг «Подакцизный товар...» и указать подразделение производства.
- Интегрируйтесь с ЕГАИС (для алкоголя): На основании документа передачи формируется цепочка документов ЕГАИС: исходящая и входящая ТТН, что обеспечивает легальность оборота.
Итог простыми словами: Передача подакцизного товара между своими компаниями в 1С ERP — это как передача эстафетной палочки с оплаченным «входным билетом» (акцизом). Первый бегун (отправитель) купил билет на стадион (уплатил акциз) и передал палочку второму (получателю). Второму бежать уже не нужно платить за вход — билет уже куплен. В системе «входной билет» (акциз) начисляется и проводится только один раз — при первой «продаже» внутри страны.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Импортер алкоголя «Импорт-Люкс» ввозит партию виски, уплачивая акциз. Он продает эту партию своей розничной сети «Бутики» по внутренней цене. В 1С ERP при оформлении передачи от «Импорт-Люкса» к «Бутикам» система рассчитывает и отражает акциз (как при обычной продаже). «Бутики» принимают виски на учет уже как обычный товар (без признака «Облагается акцизом»). Когда «Бутики» продадут виски конечному покупателю, акциз начисляться не будет.