Вопрос пользователя: «Мы отгрузили товар на экспорт, собрали документы. Что нужно сделать в 1С, чтобы “подтвердить” нулевую ставку?»
Суть проблемы
После отгрузки на экспорт у компании есть 180 дней, чтобы подтвердить правомерность применения ставки 0%, представив в ИФНС пакет документов. Внутри системы также необходимо зафиксировать факт подтверждения, чтобы корректно закрыть операцию и отразить ее в налоговом учете. Ручной контроль сроков и отсутствие фиксации в программе ведут к риску пропуска сроков и доначисления НДС.
Что может 1С ERP?
Для этих целей предназначен специальный документ «Подтверждение ставки НДС 0%», который регистрирует факт подтверждения (или неподтверждения) экспорта.
Суть подхода:
Доступ к документу: Документ доступен из рабочего места «Подтверждение ставки НДС 0%», на которое можно перейти из «Помощника по учету НДС» по гиперссылке «Оформить подтверждение ставки НДС 0%». Ссылка активна, если есть реализации, ожидающие подтверждения.
Создание документа: Нажимается кнопка «Создать», затем «Заполнить». Система автоматически подберет реализации, по которым требуется оформление подтверждения.
Заполнение событий: В графе «Событие» по умолчанию устанавливается «Подтверждена реализация 0%». Если реализация оформлена контрагенту из страны ЕАЭС и по ней не введено заявление о ввозе от покупателя, то по умолчанию ставится «Не подтверждена реализация 0%».
Расчет кодов операций: При заполнении документа автоматически рассчитываются коды операций для заполнения декларации по НДС. Код зависит от взаимозависимости контрагентов, офшорности, страны реализации и признака сырьевого товара.
Влияние на учет: При подтверждении — операция остается с нулевым НДС. При неподтверждении — система автоматически формирует документы «Счет-фактура на неподтвержденную реализацию по ставке 0%» для начисления НДС по ставке 20% (или 10%).
Преимущества подхода:
Централизованное оформление: Все операции по подтверждению в одном месте.
Автоматическое заполнение: Система сама предлагает список для подтверждения.
Расчет кодов: Исключаются ошибки при заполнении декларации.
Автоматические последствия: В зависимости от события система сама формирует необходимые документы.
Решение и рекомендации
- После сбора полного пакета документов, подтверждающих экспорт, перейдите в «Помощник по учету НДС» и откройте рабочее место подтверждения.
- Создайте новый документ «Подтверждение ставки НДС 0%» и нажмите «Заполнить».
- Проверьте список реализаций. Убедитесь, что графа «Событие» установлена корректно (в большинстве случаев «Подтверждена реализация 0%»).
- Проведите документ.
- После проведения система автоматически закроет операцию. Если ставка подтверждена, ничего дополнительно делать не нужно. Если неподтверждена — система создаст счет-фактуру для начисления НДС.
Итог простыми словами
«Подтверждение ставки НДС 0%» в 1С — это финальная точка в учете экспортной сделки. Вы как бы говорите программе: «Вот документы, доказывающие, что товар ушел за рубеж. Ставка 0% обоснованна». Программа ставит на сделке штамп «Подтверждено» и спокойно готовит по ней отчетность. Если же документов нет, вы говорите «Не подтверждено», и программа автоматически доначислит НДС, как если бы продажа была внутри России.
Типичные сценарии использования:
Сценарий 1: Успешное подтверждение экспорта
Ситуация: В течение 150 дней после отгрузки в Беларусь собраны таможенная декларация и транспортные накладные.
Решение: Бухгалтер создает документ подтверждения, система ставит статус «Подтверждена». Операция считается завершенной с нулевым НДС.
Сценарий 2: Просрочка подтверждения
Ситуация: За 180 дней документы по экспорту в Казахстан собрать не удалось.
Решение: Бухгалтер создает документ подтверждения и устанавливает событие «Не подтверждена реализация 0%». Система автоматически начислит НДС по ставке 20% (сформирует счет-фактуру на неподтвержденную реализацию).