Процедура банкротства предприятия — законный способ решить проблему долгов организации. Для кредиторов это шанс вернуть деньги через распродажу имущества предприятия и оспаривание подозрительных сделок, а также инструмента привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих предприятие лиц.
Процедура банкротства предприятия: суть и правовая основа
Правовая основа процедуры банкротства предприятия — ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Суть процедуры банкротства предприятия проста: это официальная процедура исключения предприятия с долгами из реестра юридических лиц (для кредиторов: последняя возможность вернуть свои деньги. для должника: списать долги и закрыть организацию. Многие руководители думают, что банкротство — легкий способ скинуть с плеч все долги и начать с чистого листа. Но это не волшебная таблетка. Процедура может больно ударить по руководству предприятия: репутация, ограничения, проверки, а иногда и личная ответственность. А вот для кредиторов банкротство — скорее инструмент. Легальный и часто последний шанс вернуть хоть часть того, что казалось уже безнадежно потерянным. Через суд можно получить доступ к активам предприятия, которые иначе остались бы недоступными.
Признать предприятие банкротом может только арбитражный суд.
Подать заявление могут не только разгневанные кредиторы или ФНС. Само предприятие-должник тоже может признать себя банкротом. Бизнес может прогореть по объективным причинам. Например, кризис в отрасли или невыплаты от крупного заказчика.
Крупный металлургический завод успешно работал уже несколько десятилетий. В 2022 году из-за внешних ограничений завод лишился ключевых экспортных рынков. Одновременно его главный покупатель (автозавод) сам попал в кризис и накопил перед контрагентом многомиллиардную задолженность.
Ситуация стала необратимой:
- Нет денег на сырье — невозможно продолжать работу.
- Нет денег на зарплаты — квалифицированные работники начали массово увольняться, а то и грозить судебными исками.
- Нет денег на кредиты, и банки уже считают пени за просрочку.
- Активы заморожены, так как дорогостоящее оборудование нельзя быстро продать.
Владельцы завода приняли сложное, но единственно верное в этой ситуации решение — инициировать процедуру банкротства предприятия. И это было не признанием поражения, а цивилизованным способом:
- Легально остановить начисление пеней и штрафов.
- Сохранить остатки имущества под контролем арбитражного управляющего.
- Рассчитаться с долгами в порядке очереди, установленной законом.
Банкротство в этом примере — не конец, а способ упорядоченного завершения деятельности, который защищает интересы всех сторон.
Оставьте заявку на консультацию
Юрист с вами свяжется в ближайшее время
[contact-form-7]
Нажимая на кнопку, вы даёте согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с «Политикой конфиденциальности»
Как происходит процедура банкротства предприятия
Давайте посмотрим, как проходит процедура банкротства предприятия. Все начинается с подачи заявления в арбитражный суд. Дальше процесс может идти по разным сценариям.
Первая процедура банкротства предприятия — наблюдение
Это первое, что делает суд. Цель этапа — сохранить имущество предприятия и спокойно во всем разобраться. Наблюдение длится до семи месяцев. Этот этап можно продлить, но не больше чем еще на семь месяцев. Обычно это происходит, если кредиторы не смогли собраться или договориться о дальнейших действиях или же не рассмотрены все требования кредиторов, которые заявлены в реестр в установленные сроки.
Во время наблюдения формально бизнес продолжает работать: можно производить товар, оказывать услуги, заключать обычные договоры. Но при этом:
- Счета разблокируют, аресты с имущества снимают.
- Судебные приставы приостанавливают все исполнительные производства.
- Перестают капать пени и штрафы по всем долгам.
Процедура банкротства предприятия на данном этапе подразумевает назначение судом ключевой фигуры — временного управляющего. Это независимый эксперт-арбитр, который получает мандат на тотальную проверку. Его задача — провести полный финансовый анализ минимум за 3 года, предшествующих банкротству. Он ищет ответы на вопросы: что привело к текущей ситуации? Есть ли признаки мошенничества, выводов активов, фиктивных долгов? Параллельно он составляет реестр требований кредиторов — официальный список всех, кому завод остался должен. Без согласия временного управляющего предприятие не может:
- Продавать дорогое имущество (сделки на сумму более 5% от балансовой стоимости).
- Брать или выдавать займы, кредиты.
- Распределять прибыль, выплачивать дивиденды учредителям или выкупать доли (если завод был зарегистрирован как ООО).
Финал процедуры наблюдения при банкротстве предприятия — первое собрание кредиторов. К концу наблюдения временный управляющий публикует отчет в ЕФРСБ и других открытых источниках, и созывает кредиторов. На повестке дня:
- Отчет с результатами финансового анализа и подозрительных сделок.
- Выбор управляющего на следующую процедуру (если текущий не устраивает).
- Главный вопрос: что делать дальше? Основных пути для крупных предприятий — два: финансовое оздоровление или конкурсное производство.
Финансовое оздоровление — договор под гарантию
Финансовое оздоровление применяется очень редко, и только для очень крупных производств. По сути, это структурированный контракт с кредиторами, суть которого — вернуть им деньги по графику. Этот этап вводят только при одном условии: кто-то со стороны дает реальное обеспечение (залог, банковскую гарантию, поручительство), гарантирующее, что долги будут выплачены. Срок этапа — до двух лет.
Механика возврата средств:
- Лицо, заинтересованное в данном заводе, подает в суд план финансового оздоровления и график погашения долгов. Он сразу предоставляет обеспечение по этим обязательствам.
- Формально руководство остается на местах. Бизнес же продолжает работу без арестов и блокировок, пени не начисляются. Но вся деятельность должна строго соответствовать утвержденному плану, а главное — предприятие обязано платить по графику кредиторам.
- Временный управляющий здесь называется административным. Он проверяет отчеты, контролирует поступления и, если предприятие срывает платеж, требует немедленного исполнения обязательств от поручителя.
Внешнее управление в процедуре банкротства предприятий
Цель этого этапа — позволить крупному предприятию под профессиональным руководством рассчитаться с долгами. Срок — до 2 лет (на практике обычно 18 месяцев). Главное отличие этапа внешнего управления в процедуре банкротства предприятий от предыдущих — радикальная смена руководства.
Действующего директора предприятия отстраняют от управления. Полный контроль передается внешнему управляющему. Завод продолжает работать без начисления пеней и штрафов, но ее учредители (собственники) сильно ограничены в правах. Их основная роль на этом этапе — помогать найти ресурсы и преодоление текущего кризиса.
Внешний управляющий пишет подробный план действий. В этом плане могут быть, например, такие шаги:
- Продать все лишнее: сбыть пустующие склады, офисы или старую технику, которая не приносит денег.
- Заняться чем-то другим: свернуть убыточные проекты и переключиться на то, что может приносить прибыль.
- Найти новых клиентов или перестроить работу внутри.
Этот план сначала должен получить одобрение кредиторов на собрании, а потом — зеленый свет от арбитражного суда. После утверждения управляющий начинает действовать, а кредиторы следят за каждым его шагом.
Есть важный юридический момент: по закону (ст. 101, п. 6 127-ФЗ) внешний управляющий не может трогать деньги на эскроу-счетах. Это средства, которые зарезервированы для строго определенных целей, и распоряжаться ими он не вправе.
Эта процедура используется чаще, чем финансовое оздоровление, потому что для нее не нужен поручитель, который бы ручался за долги. Однако, увы, чаще всего история заканчивается не хэппи-эндом с полным расчетом по долгам, а пониманием, что компанию уже не реанимировать. В таком случае суд признает ее окончательно банкротом и запускает финальную стадию — конкурсное производство, то есть распродажу оставшегося имущества.
Конкурсное производство: ликвидация предприятия в процедуре банкротства
Конкурсная процедура банкротства предприятия означает, что фактически с этого момента компанию юридически признают банкротом. В этом случае руководитель предприятия окончательно отстраняется, а бразды правления передаются конкурсному управляющему. Его миссия — продать с торгов все, что можно, и раздать деньги кредиторам:
- Он изучает всю историю завода за несколько лет до банкротства, чтобы найти и оспорить подозрительные сделки — те, по которым могли вывести активы (дарение, продажа по заниженной цене родственникам и т.д.). Цель — вернуть это имущество в конкурсную массу.
- Он выявляет, описывает и оценивает все имущество предприятия — от недвижимости и оборудования до патентов и товарных знаков. Все это выставляется на торги (аукционы), чтобы продать за максимально возможные суммы.
По закону конкурсное производство вводится на полгода. Но это лишь формальный старт. На практике срок может продлеваться неограниченное количество раз. Известны дела, в которых эта стадия растягивалась больше, чем на пять лет из-за сложных активов, судебных споров и поиска имущества.
Именно на этапе конкурсного производства контролирующие предприятия лица привлекаются к субсидиарной ответственности, а также оспариваются подозрительные сделки должника,
Полезная статья о субсидиарной ответственности: Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц
Долги, не выплаченные на этом этапе, считаются погашенными. После завершения процедуры кредиторы списывают остатки как безнадежные, а для самого завода история заканчивается (если, конечно, его руководство не привлекут к личной ответственности).
После продажи предприятия должника в процедурах банкротства выручка распределяется между кредиторами в законодательно установленной очередности:
- Первая очередь. Текущие зарплаты и выходные пособия сотрудникам.
- Вторая очередь. Авторские вознаграждения.
- Третья очередь. Все остальные требования, включая налоги и долги перед контрагентами.
- Четвертая очередь. Требования по сделкам, признанным недействительными в ходе банкротства.
По статистике, требования кредиторов третьей очереди (а это большинство) удовлетворяются в среднем лишь на 3-7%.
Если арбитражный управляющий в процессе разберет документы и найдет улики, что к разорению завода приложили руку бывшие директора или владельцы, им может грозить субсидиарная ответственность. Например, если они выводили активы, заключали заведомо невыгодные сделки или «забывали» платить налоги. В этом случае управляющий подаст иск, чтобы взыскать долги компании с них лично.
Столкнуться с таким иском — серьезное испытание, но это не приговор. К примеру, совсем недавно мы защищали директора от субсидиарки на сумму больше 112 миллионов рублей. Казалось бы, ситуация безвыходная. Но мы смогли доказать в суде, что наш клиент действовал добросовестно, принимал разумные бизнес-решения и не доводил компанию до разорения умышленно. В итоге угрозу многомиллионных выплат удалось снять полностью. Так что даже в самой сложной ситуации есть законные способы защиты.
После распродажи имущества и расчетов с кредиторами управляющий:
- Сдает дела в архив.
- Формирует ликвидационную бухгалтерскую отчетность.
- Отчитывается перед судом.
В течение 30-60 дней после решения суда о завершении конкурсного производства ФНС исключает предприятие из ЕГРЮЛ.
Полезная статья об инструменте оспаривания сделок: Как защитить сделку от оспаривания при банкротстве
Мировое соглашение — возможность договориться
На любом этапе у сторон всегда есть шанс договориться и остановить процедуру. Это разумный компромисс, при котором кредиторам выгоднее получить хоть что-то и сохранить работающего контрагента, а должнику — избежать ликвидации.
Кредиторы могут согласиться:
- Дать длительную отсрочку (рассрочку) по платежам.
- Списать часть долга (простить 20%, 30% или больше).
- Принять в счет долга имущество завода (недвижимость, оборудование, долю в другом бизнесе).
- Обменять долг на акции или доли в капитале предприятия (стать его совладельцем).
- Снизить или отменить проценты и пени.
Чтобы эта идея стала реальностью, за нее должно проголосовать большинство кредиторов на собрании. Не большинство «по головам», а большинство по сумме долгов — те, кому должны больше всего. Если большинство «за», все оформляется письменно. Сколько, кому, какими частями и до какого числа компания будет отдавать деньги. Все прозрачно, как в хорошем договоре.
Если один из кредиторов был против то, условия для него не могут быть хуже, чем для тех, кто голосовал «за». Закон защищает его от дискриминации. Все оказываются в одинаковых условиях.
Даже если все кредиторы между собой договорились, последнее слово — за арбитражным судом. Судья проверяет: все ли в документе по закону? Не нарушены ли чьи-то права? Только после этой проверки суд выносит определение и утверждает соглашение.
Но есть одно непременное условие от суда. Он даст добро только в том случае, если компания уже полностью рассчиталась с самыми первоочередными долгами. А это:
- Зарплаты и выходные пособия работникам (первая очередь).
- Выплаты авторам за использование их интеллектуальной собственности (вторая очередь).
То есть, пока все сотрудники не получат заработанное, а авторы — причитающиеся им вознаграждения, суд даже не станет рассматривать мировую с остальными кредиторами.
С этого момента процедура банкротства прекращается, а завод живет и работает по новым правилам. Если предприятие нарушит соглашение (перестанет платить по новому графику), кредиторы или ФНС подадут в суд заявление о его расторжении.
Процесс не начнется заново. Порядок проведения процедуры банкротства предприятия возобновится с того этапа, на котором было подписано соглашение.
Как проходит процедура банкротства предприятия по упрощенному сценарию
Полная процедура банкротства предприятия долгая. Но есть более простой и быстрый порядок ликвидации предприятия в процедуре банкротства. Он применяется, когда предприятие уже решило ликвидироваться, но в процессе выяснилось, что долгов больше, чем имущества.
- Начинается обычная ликвидация, назначается ликвидатор.
- Составляется ликвидационный баланс, и становится ясно: заплатить всем нечем.
- Ликвидатор обязан (по п. 2 ст. 224 №127-ФЗ) сообщить об этом и подать в суд заявление о банкротстве.
- Суд, не открывая наблюдения, оздоровления и внешнего управления, сразу вводит итоговую процедуру — конкурсное производство. Это резко сокращает сроки всей истории.