Если вы задумывались о дополнительной пенсии или уже заключили
договор долгосрочных сбережений (ПДС), у нас для вас отличные новости.
Законодатели исправили давнюю несправедливость, из-за которой многие
люди предпенсионного возраста лишались права на налоговый вычет.
Что такое ПДС и зачем нужен вычет?
Договор долгосрочных сбережений (ПДС) — это инструмент для формирования пенсионных накоплений в негосударственном пенсионном фонде (НПФ). Его ключевое преимущество — возможность вернуть 13% от суммы внесенных взносов через так называемый налоговый вычет на долгосрочные сбережения. Фактически государство возвращает вам часть уплаченного НДФЛ, поощряя заботу о будущей пенсии. Максимальная сумма взносов, с которой можно получить возврат, — 400 000 рублей в год.
В чем заключалась проблема и как было раньше?
До ноября 2025 года условие для получения вычета было привязано не только к сроку действия договора, но и к возрасту налогоплательщика на момент
его заключения. Формулировка в Налоговом кодексе требовала, чтобы период с даты заключения ПДС до даты достижения пенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин) составлял не менее 5 лет.
На практике это означало:
- Женщине, заключившей договор в 54 года, вычет не полагался (до пенсии 1 год).
- Мужчине, оформившему ПДС в 58 лет, вычет также был недоступен.
Это правило блокировало доступ к вычету для целой категории ответственных
людей, которые решили позаботиться о пенсии в предпенсионном возрасте.
Что изменил закон 418-ФЗ от 17.11.2025?
Федеральный закон № 418-ФЗ кардинально изменил логику требования, сделав ее более справедливой и гибкой. Теперь главным условием является срок с даты заключения договора ПДС до даты фактического обращения за пенсионными выплатами.
Новое правило звучит так:
Вычет сохраняется, если вы обратитесь за выплатами по ПДС не ранее, чем через установленный минимальный срок после заключения договора, и уже
после наступления пенсионного возраста.
Пример из жизни:
Мария (54 года) заключила договор ПДС в 2025 году. По старым правилам
вычет ей бы не полагался. По новым — она имеет право на вычет с внесенных взносов. Чтобы это право сохранить, ей нужно будет обратиться за пенсионными выплатами по этому договору не раньше 2030 года (когда срок действия договора составит 5 лет) и после достижения 55 лет.
Важные выводы и действия
- Если вам раньше отказали в вычете из-за возраста, можно подать документы заново (это касается 2024 года!).
- Чтобы вычет сохранился, обращайтесь за пенсией по ПДС не раньше, чем истечет нужный минимальный срок.
- Консультируйтесь с экспертами — данное изменение свежее, и практика его применения только формируется. При сложных случаях рекомендуем обращаться к специалистам.
Итог
Изменения в законодательстве о вычетах на долгосрочные сбережения
— это позитивный шаг, который делает пенсионное планирование более
доступным и выгодным для людей всех возрастов. Теперь о дополнительной
пенсии с налоговой выгодой можно думать не только в молодости, но и в
предпенсионном возрасте, что особенно актуально в рамках современной
пенсионной реформы.
**********************************************************************************
Подписывайтесь на наш канал, комментируйте, задавайте вопросы, пересылайте друзьям! Мы всегда рады новым знакомствам!