Баланс — это управленческий отчет, который показывает что есть у бизнеса и за счет каких источников это сформировано на конкретную дату. Если ОПиУ отвечает на вопрос «зарабатываем ли мы», а ДДС — «где деньги», то Баланс отвечает на самый недооцененный, но критически важный вопрос: насколько устойчив наш бизнес прямо сейчас.
У селлеров Wildberries и Ozon баланс часто либо вообще не ведется, либо сводится к остатку денег на расчетном счете. Из-за этого создается иллюзия, что бизнес в порядке, хотя на самом деле он может быть перегружен товаром, долгами или зависеть от постоянных авансов и кредитов.
Баланс позволяет увидеть реальную картину: сколько денег «заморожено» в товаре, сколько бизнес должен маркетплейсам, поставщикам и банкам, и остается ли у собственника капитал, или бизнес уже живет за счет заемных средств.
Что показывает баланс и зачем он селлеру
Баланс — это отчет на конкретную дату: конец месяца, квартала или любого другого периода. В отличие от ОПиУ и ДДС, которые показывают движение за период, баланс фиксирует состояние бизнеса «здесь и сейчас».
Для селлера он особенно важен из-за специфики маркетплейсов: товар закупается заранее, деньги от продаж приходят с задержкой, возвраты могут появляться спустя недели, а расходы возникают раньше доходов. Без баланса невозможно понять, хватает ли бизнесу собственных ресурсов или он постоянно балансирует на грани кассовых разрывов.
Хорошо выстроенный баланс сразу отвечает на несколько вопросов: есть ли у бизнеса собственный капитал, не слишком ли много денег зависло в остатках на складах, и насколько безопасно масштабирование.
Структура управленческого Баланса
Баланс всегда состоит из двух частей, которые обязательно равны между собой. Левая часть — это активы, правая — пассивы.
Активы: что есть у бизнеса
Активы — это все ресурсы, которыми располагает селлер. В управленческом балансе маркетплейс-бизнеса основными активами обычно являются деньги, товар и дебиторская задолженность.
Деньги — это остатки на расчетных счетах, в кассе и на счетах маркетплейсов, включая еще не выплаченные суммы за проданные товары. Именно здесь селлеры часто ошибаются, считая, что деньги на маркетплейсе «не их». В балансе это полноценный актив.
Товар — самый крупный и самый опасный актив. Это остатки на складах Wildberries, Ozon, собственных складах и в пути. Баланс позволяет увидеть, какая часть капитала заморожена в товаре и насколько быстро он оборачивается.
Дебиторская задолженность — это деньги, которые бизнесу должны. Для селлеров это может быть задолженность маркетплейсов по еще не произведенным выплатам, возвратные депозиты или переплаты.
Пассивы: за счет чего сформированы активы
Пассивы показывают, чьими деньгами профинансированы активы — собственными или заемными.
Здесь выделяются обязательства и капитал.
Обязательства — это все долги бизнеса. К ним относятся кредиты и займы, задолженность перед поставщиками, налоговые обязательства, задолженность по зарплате, а также возможные долги перед маркетплейсами.
Капитал — это разница между активами и обязательствами. По сути, это то, что остается собственнику, если бизнес продаст все активы и рассчитается по долгам. Положительный капитал говорит о финансовой устойчивости, отрицательный — о скрытых проблемах, даже если бизнес продолжает работать.
Как выглядет Баланс:
Пошаговая инструкция по построению Баланса
Процесс построения управленческого баланса несложный, но требует аккуратности и логики.
Шаг 1: Зафиксировать дату
Баланс всегда строится на конкретную дату — например, на конец месяца. Это принципиально важно, так как даже разница в несколько дней может сильно изменить картину из-за выплат маркетплейсов или крупных закупок.
Шаг 2: Собрать данные по активам
На этом этапе фиксируются все деньги: остатки на расчетных счетах, в кассе и на счетах Wildberries и Ozon. Далее учитываются товарные остатки по фактической себестоимости, а не по цене продажи. Важно учесть товар в пути и на всех складах.
После этого добавляется дебиторская задолженность — все суммы, которые бизнес должен получить, но еще не получил.
Шаг 3: Собрать данные по обязательствам
Далее фиксируются все долги. Это кредиты и займы с остатком основного долга, задолженность перед поставщиками за уже полученный товар, налоги, которые начислены, но еще не уплачены, а также другие обязательства.
Важно учитывать именно начисленные суммы, а не только фактически оплаченные.
Шаг 4: Рассчитать капитал
Когда активы и обязательства собраны, рассчитывается капитал как разница между ними. Этот показатель — ключевой индикатор здоровья бизнеса.
Если капитал растет из месяца в месяц, значит бизнес действительно зарабатывает и укрепляется. Если капитал снижается, несмотря на рост выручки, это повод срочно разбираться в экономике.
Шаг 5: Проверить баланс
Финальный и обязательный шаг — проверить равенство активов и пассивов. Если цифры не сходятся, значит где-то потеряны деньги, товар или обязательства.
Как анализировать баланс и принимать решения
Баланс — это не просто таблица, а инструмент управления.
Он помогает увидеть, не перегружен ли бизнес товарными остатками и не заморожены ли деньги в неликвиде. Он показывает, насколько бизнес зависит от кредитов и отсрочек, и позволяет оценить реальный уровень финансовых рисков.
С помощью баланса можно принимать взвешенные решения о масштабировании, закупках, привлечении заемных средств или, наоборот, о снижении оборотов для стабилизации.
Вывод
Управленческий баланс — один из самых важных отчетов для селлеров Wildberries и Ozon, хотя о нем вспоминают реже всего. Именно баланс показывает реальное финансовое состояние бизнеса, а не его видимость.
Без баланса невозможно объективно оценить устойчивость компании, контролировать долги и понимать, за счет чего бизнес развивается — прибыли или постоянного привлечения внешних денег.
Есть что добавить? Напишите в комментариях. Буду благодарен.
Если вы хотите получить бесплатный финансовый аудит — 30–45 минут, на котором вы узнаете 3 точки роста прибыли для вашего бизнеса, — пишите в Telegram.
Также вы можете получить презентацию о нашей компании TEFIN, чтобы подробнее узнать о наших услугах, кейсах и подходах к управленческому учёту.
Ещё больше интересной и полезной информации в нашем Telegram-канале.
До связи!