Многие владельцы земли переплачивают налог просто потому, что не знают о льготах. Об этом АиФ рассказал эксперт «Опоры России» по финансово-правовой безопасности бизнеса Сергей Елин.
По его словам, в земельном налоге важно понимать, какие правила главнее: федеральные или местные.
«Главный принцип — это иерархия нормативных актов, — уверен эксперт. — Налоговый кодекс задает общие рамки, а местные законы — решения гордумы или совета депутатов — определяют конкретные ставки, льготы и порядок их применения. Именно на местном уровне в городах-миллионниках кроются главные нюансы», — сказал Елин.
Чтобы уменьшить налог, он советует сначала проверить, относится ли человек к льготным категориям. Часто владельцы участков даже не подозревают, что могут получить послабления.
Одна из федеральных льгот прописана в Налоговом кодексе: налоговую базу можно уменьшить на кадастровую стоимость шести соток по одному земельному участку. За счет этого платеж может заметно снизиться, а иногда — стать нулевым.
При этом льгота действует только на один участок по выбору самого владельца. Если участков несколько, нужно самому решить, к какому применить послабление, и сообщить об этом в налоговую.
Кроме федеральных льгот, могут быть и региональные — их вводят местные власти. В разных городах и регионах правила отличаются: например, в Екатеринбурге и Новосибирске пенсионеров освобождают от налога за один участок, а в Красноярске для пенсионеров действует вычет 1 тыс. кв. м от площади участка. Поэтому условия лучше уточнять по месту проживания.
Елин также обращает внимание, что местные льготы бывают разными — от полного освобождения до снижения ставки или дополнительного вычета.
«Местные льготы могут быть нескольких видов: полное освобождение от уплаты налога, снижение ставки, установление дополнительного вычета, — говорит Елин. — В крупных городах льгота может применяться только к участкам, находящимся в пределах определенных административных границ или районов города, и не распространяться, например, на центральные зоны или территории, отведенные под элитную застройку».
Также он напоминает: пеня по налогу начинает начисляться с первого дня просрочки. Поэтому, если есть право на льготу, лучше оформить ее заранее — чтобы не платить лишнего.
Для начала нужно узнать кадастровую стоимость участка на официальном сайте Росреестра. Там же стоит проверить вид разрешенного использования земли (ИЖС, ЛПХ, садоводство и т. п.).
Шаг 2. Убедиться, что льгота вам положена
На сайте администрации вашего города (муниципалитета) найдите нормативный документ вроде «О земельном налоге». В разделе о льготах обычно указано, кто имеет право на послабления, в каком объеме и при каких условиях они предоставляются. Затем подайте заявление в налоговую на федеральную или местную льготу — через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или лично в инспекции.
Шаг 3. Посчитать налог с учетом льготы
Чтобы определить сумму к уплате, используйте формулу, подходящую под ваш вид льготы.
Федеральная льгота (вычет 600 кв. м):
Налог = (Кадастровая стоимость — (Кадастровая стоимость / Площадь участка × 600 кв. м)) × Ставка.
Если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), земельный налог не начисляется.
Местные льготы (формула зависит от условий):
• Полное освобождение: Налог = 0.
• Пониженная ставка: Налог = Кадастровая стоимость × Пониженная ставка.
• Дополнительный вычет в рублях: Налог = (Кадастровая стоимость — Размер вычета) × Ставка.
• Дополнительный вычет в кв. м: расчет такой же, как для федеральной льготы, но вместо 600 кв. м берется другой размер необлагаемой площади.
Ранее REGIOS объяснил, как правильно распланировать дачный участок.