Вопрос пользователя: «Наш поставщик прислал уведомление об уменьшении цены за прошлогоднюю поставку. Как мне в 1С оформить эту корректировку закупки, если самого документа о приемке тех товаров у нас в программе нет?»
Суть проблемы
В бизнесе часто происходят пост-операционные изменения по закупкам: поставщики делают скидки, пересчитывают объемы, выявляются ошибки в первичных документах. Если исходный документ о приемке не внесен в 1С (например, учет начался позже), стандартная «Корректировка поступления» не сработает. Бухгалтер сталкивается с невозможностью правильно отразить уменьшение задолженности перед поставщиком и принять к вычету корректировку НДС.
Что может 1С ERP?
Для таких случаев существует документ «Корректировка приобретения» с типом операции «Корректировка до ввода остатков». Он создается в журнале закупок и позволяет детально описать изменения по номенклатуре, количеству, ценам и суммам в разрезе «до» и «после» корректировки, даже при отсутствии исходного документа в базе.
Суть подхода:
- Основа — первичный документ: В качестве основания для корректировки обязательно указывается ранее созданный «Первичный документ: Приобретение у поставщика».
- Два типа корректировки: Можно выбрать «Корректировка по товарам и услугам» (для позиций из справочника номенклатуры) или «Корректировка услуг и прочих активов» (для текстового описания услуг).
- Двойные колонки «до/после»: В табличной части для каждой строки указываются значения ДО корректировки (как было в исходном документе) и ПОСЛЕ корректировки (новые значения). Это касается количества, цены, суммы, НДС.
- Варианты отражения: Система предлагает на выбор, как отразить изменения в учете затрат: списать на расходы, сторнировать и т.д., аналогично обычной корректировке.
- Формирование счетов-фактур: После проведения корректировки на ее основе можно зарегистрировать корректировочный или исправительный счет-фактуру для отражения в книге покупок.
Преимущества подхода:
- Детализация изменений: Позволяет скорректировать не только общую сумму, но и конкретные позиции в накладной.
- Корректный учет затрат: Правильно распределяет изменения по статьям расходов и подразделениям, особенно для услуг.
- Автоматизация НДС: Обеспечивает правильное формирование записей в книге покупок для принятия НДС к вычету.
Решение и рекомендации
- Подготовьте основание: Убедитесь, что создан и заполнен «Первичный документ: Приобретение у поставщика» на ту сделку, которую нужно скорректировать.
- Создайте корректировку: В журнале «Документы закупки (все)» выберите операцию «Создать» -> «Корректировка приобретения» -> «Корректировка до ввода остатков».
- Укажите основание: В поле «Основание» выберите созданный ранее первичный документ.
- Заполните данные корректировки: На вкладке «Данные корректировки» добавьте строки с номенклатурой. Для каждой строки заполните колонки «До корректировки» (старые данные) и «После корректировки» (новые, измененные данные). Выберите подходящий «Вариант отражения».
- Проведите и зарегистрируйте счет-фактуру: Проведите документ. Затем, при необходимости, на его основе зарегистрируйте корректировочный счет-фактуру.
Итог простыми словами
Это как переделка сметы на уже построенный дом, чертежи которого потерялись. У вас есть новая, исправленная смета от прораба. Вы берете лист (первичный документ), записываете на него примерное содержание старой сметы со слов. Затем на отдельном бланке (документ корректировки) пишете: «Раньше по пункту 1 было 100 кирпичей по 50 рублей, а теперь стало 90 кирпичей по 48 рублей». Так вы фиксируете изменение и понимаете, сколько теперь должны прорабу.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий 1: Возврат части некачественного товара, приобретенного до начала учета в 1С
Ситуация: В прошлом году была закуплена партия товара, часть которого оказалась бракованной. Поставщик согласился на возврат и прислал корректировочный счет-фактуру на уменьшение. В 1С документ о той закупке не вводился.
Проблема: Нужно уменьшить задолженность перед поставщиком и скорректировать принятый ранее к вычету НДС, а также отразить возврат товара.
Решение: Создается первичный документ на исходную закупку. Затем создается «Корректировка приобретения до ввода остатков» с видом «Исправление ошибок». В данных корректировки для бракованной позиции указывается: «До» — полное количество, «После» — 0. Вариант отражения выбирается, например, «Уменьшить поступление, учесть при инвентаризации».
Результат: В учете уменьшается стоимость приобретенных запасов и задолженность перед поставщиком. На основании корректировки регистрируется счет-фактура, который уменьшает сумму НДС к вычету в текущем периоде.