Многие считают, что налоги для обычных людей в стране невысокие. Главный аргумент — удержание тринадцати процентов с зарплаты. Действительно, базовая ставка НДФЛ остается такой для большинства. Но это только видимая часть. Реальная нагрузка складывается из нескольких платежей, которые влияют на доходы.
Взносы работодателя и чистый доход
Возьмем пример с окладом в сто тысяч рублей в месяц. Это сумма в трудовом договоре. Работодатель добавляет страховые взносы: 22 процента на пенсию, 5,1% на медицину, 2,9% на социальное страхование. Итого 30% — тридцать тысяч рублей.
Общие затраты компании на сотрудника достигают ста тридцати тысяч. Из оклада вычитают 13 процентов НДФЛ. На руки человек получает 87 тысяч. Таким образом, из полной стоимости труда 43000 уходят государству. Это около 33 процентов от затрат работодателя.
Прогрессивная шкала НДФЛ действует сейчас, но повышенные ставки затрагивают тех, кто зарабатывает значительно больше среднего.
НДС в повседневных расходах
С нового года базовая ставка НДС вырастет до 22 процентов. Льготная в 10 процентов сохранится для важных товаров вроде продуктов и лекарств. НДС включают в цену, так что покупатель платит его косвенно.
Если потратить все 87000 на товары с полной ставкой, то около 15500 уйдет на этот налог. Расчет ведут от стоимости без НДС.
Суммируя прямой НДФЛ, взносы работодателя и НДС, получаем около 45 процентов от полной стоимости труда. Если считать только от оклада, без взносов, то НДФЛ плюс НДС дают больше 28 процентов.
Реальная цифра меняется в зависимости от трат. Кто-то экономит или покупает льготные товары — нагрузка ниже. Кто-то тратит все — выше.
Другие платежи и альтернативы
Не все платят налог на имущество, землю или транспорт. Эти сборы индивидуальны, зависят от владения квартирой, участком или машиной. Их не включают в общий расчет для среднего человека.
Самозанятые платят меньше: четыре или шесть процентов с дохода, без обязательных взносов работодателя.
Общая нагрузка на работающего по найму явно выше 13%. Она достигает 30-45%, в зависимости от подхода. Взносы обеспечивают пенсии, медицину и пособия. НДС идет на бюджет.
Все это формирует систему, где видимый налог — лишь часть картины. Понимание помогает лучше планировать финансы и видеть реальную стоимость труда.