Фиксированные страховые взносы — это основа будущей пенсии предпринимателя. В этом материале — актуальные суммы платежей и принципы формирования пенсионных выплат, которые ожидают ИП после завершения бизнеса.
Что такое фиксированные страховые взносы
Фиксированные взносы представляют собой обязательные платежи, которые предприниматели уплачивают за себя. Согласно законодательству, сумма этих взносов одинакова для всех индивидуальных предпринимателей и известна заранее. В 2025 году размер фиксированных взносов составляет 53 658 рублей, в 2026 году — 57 390 рублей. Часть этих средств предназначена для пенсионного страхования, а другая — для медицинского.
Если индивидуальный предприниматель зарегистрировался не с начала календарного года или прекратил свою деятельность в течение года, он обязан уплатить взносы пропорционально количеству дней, в течение которых он находился в статусе ИП, а не за весь год.
Если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей, нужно также уплатить дополнительный взнос в размере 1% от суммы, превышающей этот порог. Однако существует лимит: максимальная сумма взносов, которую индивидуальный предприниматель должен уплатить с дохода свыше 300 000 рублей за 2026 год, составляет 321 818 рублей.
Важно! Фиксированные взносы необходимо перечислять даже в случае отсутствия доходов.
В случае неоплаты в установленный срок налоговая инспекция может списать сумму взносов с ЕНС, а если на счете недостаточно средств, возникнет отрицательное сальдо, что повлечет за собой начисление пени за просрочку.
Если ИП также работает по найму, то пенсионные отчисления с его заработной платы осуществляет работодатель. Это не освобождает его от обязательства уплачивать фиксированные взносы.
Как подтвердить страховой стаж
Страховой стаж — это период, когда физлицо или его работодатель регулярно платили страховые взносы в Пенсионный фонд/Соцфонд. Согласно закону, в стаж также зачисляются некоторые периоды без уплаты взносов, например:
- уход за ребенком до полутора лет;
- служба по призыву;
- уход за пожилым человеком старше 80 лет.
Если в году предпринимательской деятельности ИП не были уплачены взносы, эти 12 месяцев не войдут в страховой стаж.
Все сведения о стаже и взносах отражаются на личном счете гражданина, который можно проверить через портал Госуслуг.
Если некоторые сведения о стаже отсутствуют или некорректны, можно обратиться в Соцфонд для их исправления, предоставив подтверждающие документы. К необходимым документам могут относиться лист записи ЕГРИП, подтверждение выплаты взносов, свидетельство о рождении детей, военный билет или трудовая книжка с записями о трудовой деятельности.
Рекомендуется заранее проверить и при необходимости скорректировать сведения о стаже — за несколько месяцев или даже за год до выхода на пенсию, чтобы было время на проверку и сбор дополнительных документов.
Подать заявление на назначение страховой пенсии можно не ранее чем за один месяц до ожидаемой даты выхода на пенсию. Обратиться с заявлением можно лично, через МФЦ либо Госуслуги.
Годовое обслуживание для ИП без работников
Подготовим и сдадим вашу отчетность в срок, подскажем, на какой системе налогообложения наиболее выгодно вести бизнес, рассчитаем налоги и взносы.
Уплата взносов при приостановке деятельности ИП
Взносы в СФР и другие обязательные платежи не требуется платить только в случае приостановки бизнеса на законных основаниях, перечисленных в статье 430 Налогового кодекса РФ. К таким основаниям относятся:
- отпуск по уходу за ребенком до полутора лет;
- уход за ребенком-инвалидом, лицом старше 80 лет или инвалидом первой группы;
- проживание с супругом — военнослужащим на территории, где ведение предпринимательской деятельности невозможно;
- проживание за границей супругов, работающих в дипломатических представительствах;
- служба в армии по призыву.
При наличии одно из оснований необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить подтверждающие документы. Перечень таких документов указан в письме ФНС № БС-4-11/7990@ и может включать декларацию по УСН с нулевыми доходами, свидетельство о рождении ребенка, военный билет и другие документы в зависимости от ситуации.
Как рассчитывается будущая пенсия ИП
Размер пенсионных выплат для индивидуальных предпринимателей зависит от накопленных пенсионных баллов, которые отражаются в выписке из лицевого счета. Сумма будущей пенсии определяется по следующей формуле:
Страховая пенсия = ИПК × текущая стоимость одного балла + фиксированная выплата
ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) — это сумма пенсионных баллов, которые начисляются за страховые взносы.
Стоимость одного балла — цена за один пенсионный балл, которая ежегодно индексируется. В 2025 году она составляет 142,76 рубля, а в 2026 году — 156,76 рублей.
Фиксированная выплата — базовая сумма, установленная государством, В 2025 году она равняется 8 728,73 рубля, а в 2026 году — 9 584,69 рублей.
Пример.
У Ромашкина Р. Р. накоплено 45 ИПК. При выходе на пенсии в 2025 году размер его пенсии будет равен: (45 × 142,76) + 8 728,73 = 15 152,93 рубля.
Дополнительно размер пенсии может увеличиваться за счет северного стажа, работы на вредных производствах или выплат за иждивенцев. Если полученная по формуле сумма окажется ниже прожиточного минимума, государство добавит доплату до уровня установленного прожиточного минимума — федерального или регионального, в зависимости от того, какой больше.
Пенсия напрямую зависит от количества пенсионных баллов — чем больше ИПК, тем выше будущая пенсия. У ИП, как правило, взносы в пенсионную систему меньше, чем у трудоустроенных, потому что их фиксированные платежи минимальны, а дополнительные выплаты не всегда осуществляются.
Как увеличить пенсию
Для повышения будущей пенсии важно увеличить количество пенсионных коэффициентов — ИПК и фиксированную выплату. Вот основные способы:
1. Заключить договор добровольного пенсионного страхования (ДПО)
ИП может оформить договор с СФР и делать добровольные взносы дополнительно к обязательным.
Минимальный размер взноса по статье 29 закона № 167 рассчитывается так:
22% МРОТ × 12 месяцев
Взнос можно перечислять однократно или ежемесячно, главное — завершить платеж до 31 декабря текущего года.
2. Отложить получение пенсии — и получать повышающие коэффициенты
Если подождать с получением пенсии, то к стоимости ИПК и фиксированной выплате применяются повышающие коэффициенты.
Например, если человек решит начать получать пенсию через год, коэффициенты будут: ИПК: 1,07; фиксированная выплата: 1,056. Максимальные коэффициенты через 10 лет могут достигать: ИПК: 2,32
и фиксированная выплата: 2,11.
Важно! Весь этот период ИП не будет получать пенсию, поэтому нужно учитывать личные финансовые возможности.
Когда ИП начнут платить пенсию
Пенсионный возраст для ИП совпадает с общеустановленным. По новым правилам, окончательный порог составит 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин, но его повышение происходит поэтапно.
Индивидуальный срок зависит от года рождения. Например, в 2026 году на общих основаниях смогут выйти на пенсию мужчины 64 лет и женщины 59 лет.
Для выхода на пенсию одновременно должны выполняться три условия:
- Достижение пенсионного возраста (согласно переходным положениям).
- Наличие минимального страхового стажа (в 2026 году — 15 лет).
- Накопление минимального количества пенсионных коэффициентов (в 2026 году — 30 баллов).
Если условий по стажу или баллам не хватает, в назначении страховой пенсии откажут. В этом случае можно претендовать только на социальную пенсию, но она значительно ниже и назначается на 5 лет позже.
Недостающие пенсионные права можно докупить, заключив договор добровольного пенсионного страхования (ДПС) с Социальным фондом России. По такому договору человек ежегодно уплачивает взносы, и каждый оплаченный год засчитывается ему в стаж. Стоимость одного года стажа в 2025 году: 59 241,6 рубля. При этом есть ограничения для ИП: можно докупить не более половины от требуемого стажа (максимум 7,5 лет). Для самозанятых ограничений нет, можно приобрести все 15 лет.
Допускается сохранить статус ИП и после выхода на пенсию. Тогда остается обязанность платить фиксированные страховые взносы. За каждый год работы в качестве ИП-пенсионера будут начисляться дополнительные ИПК (не более 3 в год), что в дальнейшем увеличит размер выплаты.
Для тех, кто выходит на пенсию с 2025 года, индексация пенсии будет проводиться ежегодно на общих основаниях, даже если предприниматель продолжает вести деятельность. Прежнее правило о «заморозке» индексации для работающих пенсионеров отменяется.
Будет ли пенсия у ИП на АУСН или НПД
Предпринимателям на АУСН фиксированные страховые взносы платить не нужно. Пенсионный стаж им начисляется автоматически за каждый год применения этого режима, но при условии, что уплаченный налог будет не меньше суммы годового пенсионного взноса для ИП. Если сумма налога меньше, то и стаж зачтут лишь пропорционально уплаченной сумме.
Самозанятые могут платить взносы добровольно. Без этих платежей страховой стаж у них не формируется, и право на пенсию можно получить только за счет других периодов работы, например, по трудовому договору.
Наша команда экспертов возьмет на себя полное бухгалтерское и налоговое сопровождение вашего бизнеса. Мы гарантируем порядок в отчетности, защиту от штрафов и ваше спокойствие. Сосредоточьтесь на развитии — все остальное мы берем на себя.