В каких случаях все так лучше платить НДС по основной ставке?
Иногда ко мне приходят с фразой:
Мы подходим под освобождение от НДС, давайте срочно выходить.
И в этот момент, я предлагаю сначала посчитать и подумать. Потому что, в некоторых случаях НДС - не проблема, а инструмент, от которого лучше не отказываться.
Когда же лучше оставаться плательщиком НДС?
🔖Самая частая ситуация, когда выгодно оставаться на НДС, это работа с клиентами на ОСНО. Если ваши покупатели и заказчики принимают НДС к вычету, для них принципиально важно видеть налог в счёте. Как только вы становитесь «без НДС», вы автоматически становитесь дороже для такого клиента, даже если цена в договоре не меняется. В результате бизнес либо теряет контракты, либо вынужден снижать стоимость и забирать налоговую выгоду себе в минус.
У меня есть клиенты (стройка) которые по выручке могут работать без НДС, но думают перейти на ОСНО и платить НДС из-за риска потери клиентов.
🔖Вторая важная причина не выходить из НДС - существенные расходы с входным налогом. Аренда, подрядчики, оборудование, реклама, транспорт, импорт - всё это обычно с НДС. Пока вы плательщик, этот налог можно принять к вычету и реально снизить нагрузку. При освобождении входной НДС превращается в обычный расход, который напрямую уменьшает прибыль. В некоторых бизнесах потери от утраты вычетов оказываются выше, чем сам начисленный НДС.
🔖Есть и стратегический момент. Если бизнес растущий и вы понимаете, что лимит по выручке будет превышен в ближайшие месяцы, выход из НДС может оказаться краткосрочной иллюзией экономии. Через несколько месяцев придётся возвращаться обратно, снова перестраивать договоры, цены, учёт, восстанавливать НДС и объяснять клиентам, почему условия опять меняются. Для устойчивых компаний такая «качель» чаще вредна, чем полезна.
🔖Отдельно стоит сказать о бизнесе с инвестиционной фазой. Когда компания активно вкладывается: покупает оборудование, запускает новые направления, делает ремонт, выходит на новые рынки - НДС становится источником возврата денег из бюджета. Да, формально вы платите налог, но фактически часть средств возвращается через вычеты. При освобождении этот финансовый поток просто исчезает.
🔖И, наконец, есть репутационный фактор. Для некоторых рынков статус плательщика НДС - это признак «взрослого» бизнеса. Крупные заказчики, корпорации, госконтракты часто даже не рассматривают контрагентов без НДС. В таких случаях отказ от налога может закрыть двери туда, где находятся самые стабильные и платёжеспособные клиенты.
Поэтому вопрос «выходить из НДС или нет» никогда не решается по принципу «меньше налог - лучше». Здесь важны клиенты, структура расходов, планы роста и даже позиционирование компании.
Иногда правильное решение: остаться на НДС, принять его как часть модели и использовать в свою пользу.
Налоги любят расчёт, а не спешку.
