Оспаривание крупных сделок и сделок с заинтересованностью

Когда директор от имени компании подписывает заведомо невыгодный контракт на миллионы или заключает договор с фирмой своего родственника, последствия могут угрожать всем владельцам бизнеса. Закон не оставляет участников и акционеров безоружными. Он дает им право на оспаривание крупных сделок и сделок с заинтересованностью. Давайте разбираться, как понять, подпадает ли сделка под эти правила, как правильно ее согласовать и что ждет стороны, если кто-то решит ее оспорить.

Оспаривание крупных сделок и сделок с заинтересованностью: грань между обычным контрактом и крупной сделкой

Первое, с чего нужно начать — определить, является ли сделка крупной. Правила тут для ООО и для АО очень похожи и прописаны в статьях 46 Федерального закона № 14-ФЗ «Об ООО» и 78 Федерального закона № 208-ФЗ «Об АО». Чтобы сделка попала в эту категорию, она должна пройти по двум критериям одновременно:

Критерий 1: Денежный порог (сколько стоит?)

Стоимость сделки равна или превышает 25% от балансовой стоимости всех активов компании по последнему отчету. И при этом сама сделка связана с имуществом: покупка, продажа, долгосрочная аренда или передача прав на интеллектуальную собственность (патент, программу).

Пример: У компании активы на 100 млн. рублей. Она хочет купить офисное здание за 30 млн. рублей. 30% от активов — порог превышен, и сделка связана с имуществом. Первый критерий выполнен.

Критерий 2: «Необычность» (выходит ли за рамки привычного?)

Сделка не должна быть частью обычной хозяйственной деятельности компании. Она какая-то исключительная, стратегическая, способная изменить бизнес.

Пример: Для транспортной компании покупка еще пяти грузовиков -обычное дело (расширение парка). А продажа своего главного логистического центра — уже событие, выходящее за рамки обычной деятельности, которое может даже изменить профиль работы.

Если сделка не проходит хотя бы по одному из этих критериев, она не считается крупной

Рекомендуем к прочтению кейс: Защита от признания сделки недействительной на 21+ млн

Оставьте заявку на консультацию

Юрист с вами свяжется в ближайшее время

[contact-form-7]

Нажимая на кнопку, вы даёте согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с «Политикой конфиденциальности»

Тонкости расчета: как считать стоимость

Иногда бывает сложно понять: а сделка вообще достаточно крупная, чтобы подпадать под строгие правила? Чтобы ответить, нужно правильно посчитать ее стоимость. И тут есть свои тонкости, о которых знают не все. Правила прописаны законодательно: для АО — п. 1.1 ст. 78 Закона об АО, для ООО — п. 2 ст. 46 Закона об ООО. Способ расчета зависит от того, что именно делает компания в этой сделке.

1. Покупает что-то (имущество, права, услуги). Для расчета берем цену покупки, указанную в договоре.

Пример: ООО «Ромашка» покупает парк ноутбуков за 5 млн. рублей. Стоимость сделки для расчета — 5 млн.

1. Продает или отчуждает свое имущество (продает, дарит, вносит в уставный капитал другой фирмы). Тут все сложнее. Нужно взять две величины и выбрать наибольшую из них:

• Цену продажи по договору.
• Балансовую стоимость этого имущества по данным бухгалтерского учета компании.

Пример: ООО «Ромашка» продает старое здание склада. По договору цена — 10 млн. рублей. Но в балансе компании это здание стоит 15 млн. (так как куплено давно и подорожало). Для расчета берем большую цифру — 15 млн. рублей.

1. Компания передает имущество во временное пользование (сдает в аренду, лизинг, предоставляет в залог). Здесь берется балансовая стоимость передаваемого имущества.

Пример: ООО «Ромашка» сдает в аренду свой автопарк. Балансовая стоимость всех машин — 8 млн. рублей. Это и есть сумма для определения размера сделки.

Сложные случаи: когда платят не сразу, а частями или вообще бессрочно

Иногда по договору платят не разом, а в течение многих лет. На этот случай ВСдал разъяснения в п. 13 Постановления Пленума № 27. Если платежи растянуты на годы (например, лизинг или рассрочка), в расчет нужно брать все платежи за весь срок договора. Не только первый взнос, а полную сумму, которую компания обязуется заплатить или получить.

• Договор бессрочный (или срок в нем не указан). Считаем сумму платежей за один год.
• Размер платежа меняется (например, арендная плата растет каждый год). Берем наибольшую сумму платежей за один год из всего срока.

Пример: ООО «Ромашка» берет оборудование в лизинг на три года. Общая сумма всех лизинговых платежей — 12 млн. рублей. Эта цифра и будет стоимостью сделки для проверки.

Разъяснение от ВС по поводу штрафных санкций

Часто возникает вопрос: а если в договоре есть неустойка за срыв поставок или просрочку платежа, нужно ли ее прибавлять к стоимости? ВС дал на него ответ в п. 11 Постановления № 27: нет, не нужно. Потому что при расчете мы исходим из предположения, что стороны добросовестны и планируют сделанную сделку исполнить. Штрафы и пени -плата за нарушение договора, а не за сам договор. Их в «ценник» сделки включать не надо.

Исключение — только одно, и оно очевидно: если изначально ясно, что компания вообще не собиралась исполнять сделку, а заключала ее с иной целью. Но это уже вопрос не бухгалтерии.

Чтобы не ошибиться, всегда смотрите на суть сделки (покупка, продажа, аренда), берите для расчета правильную базу (цену или балансовую стоимость) и не забывайте про полную сумму всех будущих платежей. И спокойно выкидывайте из расчета все штрафные санкции — они тут ни при чем.

Самый спорный вопрос: что такое «обычная хозяйственная деятельность»

Это самый субъективный и часто оспариваемый критерий. Суды смотрят на то, приводит ли сделка к серьезным изменениям в бизнесе: к потере ключевого рынка, сокращению производства или вообще к смене вида деятельности.

Пример из практики:

Крупный холдинг регулярно выдавал поручительства за кредиты своим дочерним фирмам. Это была его обычная практика. Однажды компания выдала сразу несколько таких поручительств на огромную сумму. Совет директоров счел это крупной сделкой и вынес на одобрение акционеров.

Несколько акционеров, не участвовавших в голосовании, потребовали выкупить их акции на 8 млрд. рублей, что могло обанкротить фирму. Чтобы этого избежать, гендиректор (он же миноритарный акционер) подал в суд. Его позиция: выдача поручительств — обычная хозяйственная деятельность для холдинга (только за 3 года они выдали 22 таких поручения), поэтому никакого собрания проводить не нужно было.

Первая инстанция согласилась с советом директоров, посчитав сделки крупными. Однако апелляция и кассация встали на сторону гендиректора. Суды высших инстанций решили, что регулярная, рутинная практика выдачи поручительств не может считаться крупной сделкой, даже если сумма гигантская. Ключевым стал качественный признак: сделка была частью нормальной работы холдинга, а не разовой рисковой операцией, способной его уничтожить.

Рекомендуем к прочтению кейс: Как доказать реальность сделки? Кейс клиента на 55 млн. руб

Оспаривание крупных сделок и сделок с заинтересованностью: процедура одобрения крупных сделок

Итак, участник определили, что сделка — крупная. Теперь ее нужно правильно одобрить, чтобы оспаривание крупных сделок и сделок с заинтересованностью было более затруднительным. Порядок отличается для ООО и АО, поэтому смотрим отдельно.

Для ООО: все немного проще

Здесь все регулирует статья 46 Закона об ООО и внутренние правила общества.

Шаг 1. Определяем, кто дает согласие

Это зависит от суммы сделки и того, есть ли в компании совет директоров. Если стоимость сделки более 50% активов, согласие дает только общее собрание участников. Никакой совет директоров не уполномочен. Если стоимость сделки от 25% до 50% активов, возможны два варианта:

• Если в ООО есть совет директоров (наблюдательный совет) и Устав дает ему такие полномочия — согласие может дать совет директоров.
• Если совета директоров нет или Устав не передает ему это право — согласие дает общее собрание.

Шаг 2. Определяем, как голосуют

На общем собрании участников решение принимается простым большинством голосов (больше 50%), если уставом не установлено большее количество голосов для таких случаев (п. 8 ст. 37 Закона об ООО).

Для голосования в совете директоров требуемый кворум и большинство голосов нужно смотреть в Уставе (п. 2 ст. 32 Закона об ООО). Там может быть прописано, например, единогласие или 2/3 голосов.

Для АО: процедура строже и сложнее

Здесь правила жестче, и прописаны они в статье 79 Закона об АО.

Шаг 1. Определяем, кто дает согласие

Логика та же:

• Более 50% активов — только общее собрание акционеров.
• От 25% до 50% активов — либо совет директоров, либо общее собрание (смотрим Устав).

Шаг 2: Определяем, как голосовать

Для совета директоров требуется единогласное решение всех присутствующих на заседании членов совета директоров (п. 2 ст. 79 Закона об АО).

На общем собрании акционеров все немного по-другому:

• Если сделка от 25% до 50% активов — нужно простое большинство голосов акционеров — владельцев голосующих акций.
• Если сделка более 50% активов — требуется квалифицированное большинство: 3/4 голосов акционеров — владельцев голосующих акций, которые приняли участие в собрании.

Как оформить решение правильно, чтобы оспаривание крупных сделок и сделок с заинтересованностью не произошло в будущем

В решении об одобрении лучше не скупиться на детали. Хотя порой суды признают и расплывчатые формулировки (например, «одобряем участие в аукционе»), подробности — ваша страховка. Обязательно нужно указать:

• Стороны сделки и выгодоприобретателей (если их можно определить).
• Цену сделки.
• Предмет и другие существенные условия (или порядок их определения).

Чем детальнее документ, тем сложнее недобросовестному участнику потом оспорить сделку на формальных основаниях.

Когда в сделке замешана личная выгода: сделки с заинтересованностью

Это совершенно другая история. Здесь главное — не сумма, а конфликт интересов. Правила — в ст. 45 Закона об ООО и ст. 81 Закона об АО.

Закон дает конкретный список лиц, чья заинтересованность проверяется:

• Член совета директоров.
• Директор (гендиректор).
• Член коллегиального исполнительного органа (правления).
• Лицо, контролирующее общество (например, мажоритарный участник).
• Лицо, имеющее право давать компании обязательные указания.

Эти лица считаются «заинтересованными» в конкретной сделке, если они, их близкие родственники или подконтрольные им фирмы:

• Являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке.
• Являются контролирующим лицом (или членом органа управления) другой стороны сделки.

«Выгодоприобретатель» — это тот, кто получает выгоду «за кадром». ВС дал пояснения в п. 21 Постановления № 27. Например:

• Компания выдала поручительство за долги фирмы, которая принадлежит брату директора. Брат — выгодоприобретатель.
• Компания заключила сделку, по которой освобождается от обязательств третье лицо. Если это лицо — супруга члена правления, она заинтересована.

Заинтересованность оценивается на момент совершения сделки (п. 22 Постановления № 27). Если родство или контроль возникли позже — формально это не «сделка с заинтересованностью».

Как правильно оформить такое решение

В отличие от крупной сделки, здесь не требуется получать предварительное согласие в обязательном порядке (п. 4 ст. 45 Закона об ООО, п. 1 ст. 83 Закона об АО). Достаточно уведомить всех незаинтересованных членов органов управления о планируемой сделке.

Но любой участник/акционер с не менее 1% голосов, член совета директоров или коллегиального органа может потребовать созвать общее собрание или совет директоров для:

• Выдачи предварительного согласия (если сделка еще не заключена).
• Последующего одобрения (если сделка уже совершилась).

Если участник хочет потом оспорить сделку в суде, ему не обязательно сначала требовать это собрание (п. 24 Постановления № 27). Можно идти в суд сразу. Но сам факт отсутствия уведомления или игнорирования требования о созыве собрания станет весомым аргументом.

Сделка с заинтересованностью – нормальная практика, но только при условии полной прозрачности. Сокрытие заинтересованности — верный путь к судебному оспариванию и признанию договоренности недействительной.

Как происходит оспаривание крупных сделок и сделок с заинтересованностью: инструкция для недовольных акционеров

Итак, участник обнаружил подозрительную сделку и уверен, что ее провели с нарушениями. Теперь ему предстоит путь в суд, чтобы признать ее недействительной. Но идти туда нужно с четким пониманием того, кто имеет право подать иск и что именно нужно доказать.

Кто имеет право идти в суд

По закону это право имеет:

• Само общество (редко, но бывает, если сменился директор или совет директоров).
• Член совета директоров (наблюдательного совета).
• Участник или акционер, владеющий не менее 1% голосов.

Если доля меньше 1% — в иске, скорее всего, откажут сразу. Суды строго следуют этому порогу. Известен реальный, когда участнику с долей 0,825% отказали в праве оспаривать сделку, потому что он не «дотянул» до минимального законного процента.

Оспаривание «сговора»: сделка с заинтересованностью (по п. 2 ст. 174 ГК РФ)

Чтобы отменить такую сделку в суде, нужно доказать две ключевых момента:

• Сделка причинила (или могла причинить) реальный вред интересам компании. Важен конкретный ущерб: продали по заниженной цене, купили по завышенной, лишились важного актива.
• Контрагент знал или должен был знать о заинтересованности. То есть понимал, что имеет дело не с независимым директором, а с человеком, который лично заинтересован в результате.

По факту, доказать подобное бывает сложно. Суды часто отказывают в исках, если не видят прямых негативных последствий.

Пример из практики: Участник пытался оспорить продажу доли брату директора. Суд отказал, потому что цена была рыночной и компания не понесла убытков — формального вреда не нашли (постановление № Ф04-5995/2017).

К тому же, такие связи зачастую тщательно скрываются. Доказать, что покупатель — именно родственник или партнер, бывает очень трудно. Особенно если контрагент — внешняя компания, которая не обязана знать все внутренние взаимосвязи ООО.

Чтобы выиграть по этой статье, нужно представить суду неопровержимые доказательства и сговора, и реального финансового ущерба для фирмы.

Нужен понятный пример, где оспаривается сделка с заинтересованностью.

Простой пример:

Директор ООО «Ромашка» продал компании принадлежащий своему сыну грузовик по цене 5 млн. рублей. Участник общества, владеющий 10% долей, счел сделку заинтересованной и подал иск. Он представил суду:

• Доказательство вреда. Отчет независимого оценщика, который показал, что рыночная стоимость такого грузовика — 3,5 млн. рублей. Таким образом, компания переплатила 1,5 млн. рублей (причинила себе ущерб).
• Доказательство осведомленности. Документы, подтверждающие, что продавец — родственник директора. Это прямое доказательство заинтересованности, о которой контрагент (в данном случае – сын руководителя, выступающий как физлицо) не мог не знать.

Оспаривание «слишком большой покупки»: крупная сделка (по ст. 173.1 ГК РФ)

Основание применяется, когда дорогостоящую сделку (от 25% активов) провели без обязательного одобрения собрания участников или совета директоров.

Что нужно доказать:

1. Нарушение порядка одобрения. Факт отсутствия необходимого решения (протокола собрания) или его оформление с грубыми нарушениями.
2. Осведомленность контрагента. Ключевой и самый сложный момент. Нужно убедить суд, что вторая сторона знала или должна была знать о двух вещах:

• Что сделка для ООО является крупной (превышает 25% активов).
• Что на нее нет требуемого законом одобрения.

Порог в 25% — внутренний критерий для компании. Контрагент со стороны не обязан его знать наверняка. Все упирается в его добросовестность и осмотрительность. Если контрагент — обычная небольшая фирма, суд может встать на ее сторону: откуда им знать о вашем балансе и внутренних процедурах? Если контрагент — профессиональный участник рынка (банк, крупный фонд), суды резко повышают планку. От таких игроков ждут должной проверки.

Пример:

ООО «Вектор» с активами в 100 млн. рублей взяло кредит в банке «Финанс» на 40 млн. рублей (40% активов). Собрание участников кредит не одобряло. Миноритарный участник подал иск о признании кредитного договора недействительной крупной сделкой. Он доказал в суде:

• Нарушение порядка. Предоставил протоколы, подтверждающие отсутствие решения собрания об одобрении кредита.
• Осведомленность банка. Предъявил пакет документов, который ООО «Вектор» передало банку для получения кредита. В этом пакете была финансовая отчетность общества.

Суд согласился с истцом. Из этих документов для банка было очевидно, что кредит в 40 млн. рублей превышает 25% активов заемщика (100 млн. руб.), а значит, требует одобрения. Банк должен был это проверить и запросить протокол собрания. Поскольку этого не произошло, сделка была аннулирована (аналогично постановлению № Ф05-6293/2019).

Аналогичная логика применяется и к сделкам с заинтересованностью: от банков, как от профессиональных участников, суды требуют большей бдительности и проверки контрагентов

Если участника «кинули» с крупной сделкой, его главная задача — убедить суд, что вторая сторона не была добросовестной. Она либо знала о нарушениях, либо, в силу своего статуса и полученных документов, обязана была это знать и проверить.

Куда подавать иск

Итак, участник собрал все доказательства и готов провести оспаривание крупных сделок и сделок с заинтересованностью. Но сначала нужно понять, в какие двери стучаться — в арбитражный суд или суд общей юрисдикции. В случае ошибки иск вернут и участник зря потеряет время (п. 1 ч. 1 ст. 129 АПК РФ, п. 2 ч. 1 ст. 135 ГПК РФ).

Подавайте в арбитражный суд, если:

• Сделка совершена коммерческой организацией (ООО, АО).
• Спор связан с ее предпринимательской деятельностью.

Иск подается участником или акционером этой самой организации. Это указано в законе (п. 2 ч. 6 ст. 27, п. 3 ч. 1 ст. 225.1 АПК РФ).

Практически всегда иск участника к своему же ООО или АО о признании сделки недействительной будет рассматривать арбитражный суд.

Подавайте в суд общей юрисдикции (районный суд), если:

• Вторая сторона сделки — физическое лицо, не зарегистрированное как ИП (например, директор продал компании свою личную квартиру).
• Индивидуальный предприниматель, бывший на момент сделки ИП, но к моменту подачи иска утративший этот статус.

Иск подается по месту нахождения (юридическому адресу) ответчика (ст. 35 АПК РФ). В вашем случае ответчик — это ваше же общество, чью сделку вы оспариваете. Значит, идем в арбитражный суд того субъекта РФ, где зарегистрировано ваше ООО/АО.

Но если компания уже в процессе банкротства, иск подается в тот арбитражный суд, который ведет это дело о банкротстве (п. 1 ст. 61.8 Закона о банкротстве).

Заключение: стабильность важнее точечных нарушений

Современная судебная практика в нашей стране движется в сторону защиты стабильности делового оборота. Суды не спешат отменять уже исполненные сделки, особенно если нет явных признаков злоупотреблений или серьезного ущерба компании. Введение порога в 1% для права на иск тоже отсекает возможность бесконечных судебных атак со стороны миноритариев с минимальными долями.

Корректно оценивайте сделки, получайте одобрения в предусмотренном порядке и детально документируйте эти решения. Это защитит сделку от оспаривания и создаст доверительную атмосферу между собственниками и менеджментом.

Если вам необходима квалифицированная помощь юристов по защите сделок от оспаривания, то обращайтесь в нашу компанию. Записаться на консультацию можно по номеру телефона: +7 (495) 308 49 76