Вопрос пользователя: «Мы закупаем для принципала, и поставщики выставляют счета-фактуры нам. Как правильно передать (перевыставить) эти счета-фактуры принципалу, чтобы у него были основания для вычета НДС?»
Суть проблемы
Поставщики выставляют счета-фактуры вам как агенту, так как вы являетесь стороной договора купли-продажи. Однако реальным покупателем и собственником товара является принципал. Ему нужны эти счета-фактуры на его имя для учета затрат и принятия НДС к вычету. Вручную переделывать каждый счет-фактуру неудобно и может привести к ошибкам в реквизитах.
Что может 1С ERP?
В системе предусмотрено специальное рабочее место «Перевыставление комитенту счетов-фактур, полученных от поставщиков». Оно автоматически собирает все полученные вами счета-фактуры по закупкам, совершенным для принципалов. Из этого рабочего места можно массово создавать выданные счета-фактуры на имя принципала, автоматически перенося в них данные из полученных документов (номенклатуру, суммы, ставки НДС).
Суть подхода:
- Автоматическая выборка: После проведения документов закупки и регистрации входящих счетов-фактур от поставщиков система накапливает информацию о том, какие счета-фактуры требуют перевыставления конкретным принципалам.
- Рабочее место: В нем на закладке «К перевыставлению» вы видите список таких счетов-фактур, сгруппированных по принципалу.
- Создание выданного СФ: Командой «Перевыставить счет-фактуру» система создает документ «Счет-фактура выданный» на имя принципала. Данные (включая ставку НДС) переносятся из исходного счета поставщика.
- Сводный счет-фактура: Есть возможность сформировать один сводный счет-фактуру принципалу на основе нескольких счетов от разных поставщиков, если они входят в один отчет о закупках.
Преимущества подхода:
- Точность: Исключаются ошибки при ручном переписывании данных.
- Соответствие закону: Суммы и НДС в перевыставленном счете-фактуре полностью соответствуют первичному документу от поставщика, что требуется по правилам (Постановление №1137).
- Производительность: Возможность массового создания документов.
Решение и рекомендации
- После оформления «Отчета комитенту о закупках» перейдите в рабочее место «Продажи – Оптовые продажи – Перевыставление комитенту счетов-фактур».
- На закладке «К перевыставлению» выберите счета-фактуры, которые нужно перевыставить конкретному принципалу.
- Нажмите «Перевыставить счет-фактуру». Система создаст и заполнит документ.
- Сформированные документы будут отражены на закладке «Перевыставленные счета-фактуры» и автоматически привязаны к строкам в отчете комитенту.
Итог простыми словами
Вы — курьер, который получает товарные чеки в магазине при покупке товара для друга. Чтобы друг мог отчитаться в бухгалтерии, вы не отдаете ему чеки с вашим именем, а аккуратно пишете на них «Оплатил такой-то для такого-то». 1С ERP делает это за вас в цифровом виде: берет электронный «чек» от поставщика (счет-фактуру) и автоматически генерирует на его основе новый, правильный «чек» на имя вашего принципала.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Вы закупили для принципала компьютерную технику у одного поставщика и лицензионное ПО у другого. Оба поставщика прислали вам счета-фактуры. В рабочем месте перевыставления вы видите оба документа, привязанные к этому принципалу. Выделяете их и одним действием создаете для принципала два новых счета-фактуры (или один сводный) с правильными реквизитами.