Вопрос пользователя: «При продаже комиссионного товара мы выставляем счет-фактуру покупателю от своего имени. Как потом учесть счет-фактуру, который нам должен перевыставить комитент (владелец товара)?»
Суть проблемы
В агентской схеме при продаже товара (услуги) счет-фактура покупателю выставляется агентом (вами). Однако для принятия НДС к вычету вам необходим собственный входящий счет-фактура. Его обязан выставить комитент (принципал), перевыставив его вам на основании вашего счета-фактуры покупателю. Важно не потерять эти документы и корректно отразить их в книге покупок и продаж.
Что может 1С ERP?
В системе есть специальный механизм для учета перевыставленных счетов-фактур. После проведения документа «Отчет комитенту о продажах» в рабочем месте «Счета-фактуры полученные от комитентов» появляются данные для регистрации такого счета-фактуры. Система автоматически заполняет его на основе данных о выставленных вами счетах-фактурах покупателям.
Суть подхода:
- Основание: После продажи и формирования «Отчета комитенту» система знает, какие счета-фактуры вами были выставлены.
- Регистрация входящего СФ: В специальном рабочем месте («Помощник по учету НДС – Ожидается получение счетов-фактур от комитента») вы можете зарегистрировать полученный от комитента счет-фактуру, привязав его к своему выданному.
- Автозаполнение: Сведения о выставленных вами счетах-фактурах автоматически подставляются в полученный документ.
- Отражение в журнале: Согласно правилам (Постановление №1137), ваш выданный покупателю счет-фактура отражается в части 1 журнала учета, а полученный от комитента перевыставленный — в части 2 того же журнала, с установленной связью между ними.
Преимущества подхода:
- Контроль: Система отслеживает, по каким отгрузкам ожидаются входящие счета-фактуры от комитентов.
- Автоматизация: Минимизируется ручной ввод данных.
- Соответствие законодательству: Корректное отражение в регистрах НДС, как того требуют правила ведения журнала учета счетов-фактур.
Решение и рекомендации
- После проведения «Отчета комитенту» перейдите по гиперссылке «Счета-фактуры полученные от комитентов».
- На закладке «К регистрации» найдите строку, соответствующую вашей продаже.
- Используйте команду «Зарегистрировать счет-фактуру». Система создаст документ с заполненными данными на основе вашего счета-фактуры покупателю.
- Проведите и зарегистрируйте полученный счет-фактуру. Он будет учтен в книге покупок.
Итог простыми словами
Вы, как агент, дали покупателю официальную бумагу (счет-фактуру) от своего имени. Чтобы у вас самих были основания для налогового вычета, владелец товара (комитент) должен дать вам такую же бумагу, но уже на вас. 1С ERP выступает вашим помощником: она помнит, какие бумаги вы выдали, и помогает быстро и правильно завести в систему ответные бумаги от владельца товара, чтобы налоговая служба была всем довольна.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Вы продали партию комиссионного вина, выставив счет-фактуру магазину-покупателю. Винокурня (комитент) прислала вам перевыставленный счет-фактуру. Вы заходите в специальный раздел, выбираете свою продажу этого вина и вносите данные из бумаги от винокурни. Система сама связывает эти два документа для корректного учета НДС.