Не секрет, что налогообложение год от года ужесточается. 2026 обещает быть максимально некомфортным в этом плане.
Большинство предпринимателей не понимает, что скорее всего их бизнес в следующем году просто умрет, если ничего не менять уже сейчас, не предпринимать никаких действий.
Условия все жестче (инфляция, дорогие кредиты, налоги, штрафы, меняющиеся законы, тотальный контроль и «обеление», борьба с дроблением и пр.) и что бы быть успешным, не терять маржинальность и доход, при этом не нарушать законы, нужно уметь подстраиваться под эти постоянно меняющиеся условия.
Как законно сэкономить на налогах?
➡️Важно проанализировать свой бизнес. Личный фонд может стать абсолютно легальным способом оптимизации налогов.
➡️Данный инструмент стал популярным совсем недавно, в том числе после изменений в законодательстве в 2024г.
Это некий такой российский аналог зарубежных трастов, семейных трастов.
➡️Как и в любом другом вопросе здесь много деталей
➡️Личный фонд - отличный инструмент для структурирования и наследования активов, и в текущей реальности - налогообложения
➡️Личный фонд с точки зрения юридической - это некоммерческая организация (легализован в России в 1 марта 2022 года, ст. 123.20, 123.17 ГК), некий такой аналог зарубежных семейных трастов.
➡️Эта организация, которая управляет имуществом учредителя (недвижимость, деньги, бизнес) в интересах выгодоприобретателя, например, семьи владельца бизнеса.
➡️Учредитель фонда утверждает устав и другие документы и определяет выгодоприобретателей фонда. Имущество фонда ему принадлежит на праве собственности.
➡️Выгодоприобретатели – это люди (чаще всего семья, родственники), которые имеют право на имущество (и доход) личного фонда как в течении деятельности фонда, так и после ликвидации.
➡️Личный фонд может владеть долей в ООО
➡️Еще важный момент - конфиденциальность. Открытой может быть только информация об управляющем фондом, но не о собственниках фонда, в сравнении, например, с владелицами юр.лиц, информация о которых всегда публичная
Какие задачи можно решить с помощью Личного фонда?
✔️Консолидировать активы под управление в одном месте.
Очень важно, особенно, когда нет привычки управлять активами.
✔️С августа 2024г. Личному фонду присвоен статус квалифицированного инвестора, что позволяет использовать более широкий перечень инвестиционных инструментов.
✔️В составе фонда могут быть: недвижимое имущество, транспортные средства, оборудование, материалы, ценные бумаги, деньги, доли в компаниях, авторские права, объекты интеллектуальной собственности, так же имущественные права и права требования.
✔️Сохранение, сбережение имущества
✔️Фонд не отвечает по личным обязательствам выгодоприобретателей. Субсидиарная ответственность говоря юридическим языком, обоюдная (учредитель и фонд).
✔️Личный фонд позволяет в течении жизни ввести детей или других наследников в курс дела, бизнеса, тестировать то, как управлять бизнесом
✔️Защита от дробления бизнеса
Например, между наследниками, дети от разных браков и даже от одного и прочие ситуации.
✔️Кроме того, в Личном фонде можно прописать условия, при которых наследники вступят во вложение активами.
✔️Конфиденциальность ‼️
Это очень важный момент, то ради чего такие фонды открываются если не в половине случаев, то это всегда приятный бонус.
Сведения об учредителях фонда – это закрытая информация, если только вы не назовете фонд своим именем.
✔️Инструмент наследования
Отсутствует 6 месячный срок вступления в наследство, бизнес не страдает от этого.
✔️Имущество упакованное в Личный фонд выбывает из «наследственной массы» учредителя фонда.
✔️Срок и условия существования фонда определяются индивидуально под запрос учредителя фонда и его жизненные задачи.
✔️Когда фонд ликвидируется, имущество передается выгодоприобретателям, согласно тому, как решил учредитель фонда.
Личные фонды могут помочь решить задачу по оптимизации налогообложения:
➡️Позволяют оптимизировать налоги, потому что отсутствуют налоговые последствия при передаче активов в фонд и обратно учредителю фонда (НДС, налог на прибыль, НДФЛ)
➡️ Пассивные доходы облагаются налогом на прибыль по ставке - 6% или 15% вместо 20-25% (ст.284.12 НК РФ)
➡️Доходы выгодоприобретателей в ряде случаев не облагаются НДФЛ (п.18.2 ст. 217, пп.24, п.2, ст.146 НК РФ)
➡️Передача активов или имущества в фонд не прерывает 3-5 летние сроки для освобождения от НДФЛ при продаже
➡️В случае когда речь идет о жилых помещениях, гаражах, машино-местах налог приравнен к налогу физического лица и составляет не более 0,3% при соблюдении определенных условия (п.1.2 ст.380 НК РФ)
Что бы получить оптимизацию налогов на 10% нужно соблюдать ряд условий
90% доходов личного фонда должно быть пассивными - аренда, дивиденды, продажа недвижимости. Перечень доходов личного фонда указан в пункте 2 статьи 284.12 НК РФ, важно изучить.
Из-за ужесточения в последние годы законодательства касаемо дробления бизнеса актуально:
➡️ Происходит выгода при начислении налога на прибыль
➡️ При передаче имущества фонда близким родственникам (дети, родители, супруги) НДФЛ внутри фонда не платится
➡️ После смерти учредителя дивиденды имущества фонда получают освобождение от налога
Личный фонд позволяет:
✔️решить вопросы с наследованием
✔️в том числе помочь с налогами и на наследство тоже
✔️структурировать бизнес
✔️защитить имущество
Еще несколько причин почему открытие Личных фондов становится популярным:
✔️ Что бы юридически обособить, отделить бизнес от реального владельца, но финансово оставить его бенифециаром
✔️ Еще один кейс: когда у собственника бизнеса есть необходимость разделить активы семьи (недвижимость, ценные бумаги и т.д.) и активы бизнеса (доли в компаниях), например в случае ведения высокорискованного бизнеса и минимизации рисков обращения взыскания на личное семейное имущество. Можно сделать Личный фонд или несколько фондов и разделить активы между ними.
По истечении 3-5 лет с момента создания Личного фонда, учредитель перестает отвечать своим имуществом по долгам фонда, а фонд – по личным долгам учредителя
✔️ Конфиденциальность и еще раз конфиденциальность: например, если собственник в силу службы или иной публичной должностной деятельности должен декларировать свои доходы и имущество
✔️Наследственное планирование, что бы исключить риск вступления в наследство нежелательных лиц, исключить дробление активов между всеми наследниками. Важно! Наследственное право не регулирует данные отношения, имущество, переданное в Личный фонд, в случае кончины учредителя, выбывает из его наследственной массы
✔️ Альтернатива брачного договора, супруги могут быть учредителями Личного фонда
✔️Налоговые преференции
Как открыть Личный фонд?
➡️Нужно обладать активами от 100 млн.руб.
➡️Имущество фонда может быть: доля в ООО, деньги, недвижимость, ценные бумаги и пр.
➡️Учредитель: физическое лицо, супруги
➡️Срок: выбирает учредитель, на определенный срок или бессрочно
➡️Выгодоприобретатели: физические лица
➡️Можно вести бизнес, сдавать недвижимость в аренду, участвовать в ООО, получать дивиденды
➡️Детали стоит изучить и многое зависит от личных целей семьи и ее членов
➡️Подробности как всегда по контактам в описании канала или сюда в телеграм @kuzmina_juliya
Количество Личных фондов к концу года эксперты оценивают более 500 (в октябре ~ 400, по~30 в месяц), рекордсмен Москва
Выводы: один раз оформив Личный фонд ты экономишь на налогах, защищаешь бизнес, активы и семью, если не навсегда, то на длительный период.
_____________________________________
Инвест Клуб https://t.me/jk_capital_bot
Анонсы игр "Денежный поток" 👉 https://t.me/+el4Yi1mrpvMxYjky
Забрать бонусы:
- Видео-урок по ИИС
- Шаблон ведения бюджета
- Чек-лист «Топ-13 факторов, как не попасть в финансовую пирамиду»
- Видео-Урок «Система личных финансов» забирай по ссылке
https://t.me/jk_capital_bot?start=c1736338086419-ds
Заказать зарубежную карту, задать уточняющий вопрос https://t.me/Kuzmina_Juliya
Больше полезной информации о финансах, создании капитала и качественных инвестициях в моих социальных сетях👇
Telegram канал👉 https://t.me/+htea1p3ii1hiZTQy
YouTube👉 youtu.be/...NFClVUkFyy
Rutube https://rutube.ru/channel/24809314/
Инстаграм*👉 instagram.com/...ina.juliya
* Признана экстремистской организацией и запрещена на территории РФ
Игра Денежный поток👉 t.me/...mrpvMxYjky
Яндекс Дзен👉 dzen.ru/...ina_juliya
Vc👉 vc.ru/...ya-kuzmina
Tenchat👉 tenchat.ru/...ina_juliya
Vk, сообщество👉 vk.com/club208911595
LinkedIn👉 www.linkedin.com/...profile/me
Teletype👉 teletype.in/...ina.juliya
Куда инвестировать, когда хаос?
https://dzen.ru/video/watch/6697d7f105cb5f7122a7d623?share_to=link
Как выйти из «крысиных бегов» | Игра-тренажер «Денежный поток»
https://dzen.ru/video/watch/665885934d573e5b6fbf9d3b?share_to=link
Избавьтесь от этих привычек и ваш кошелек наполнится деньгами
https://dzen.ru/video/watch/66437ff99f4f753ab733411c?share_to=link
Как и зачем оформлять зарубежную карту?
https://dzen.ru/video/watch/66671d3661a30954faa2cddc?share_to=link
#инвестиции #финансоваяграмотность #инвестирование #личныефинансы #криптовалюта #стоковыйрынок #пассивныйдоход #инвестстратегии #активы #финансы #личныйконсультант #экономия #финансовыйплан #инвестор