🎅Предновогодний чек-лист инвестора
Декабрь — последний месяц, когда можно закрыть вопросы текущего года и спланировать новый, 2025-й. Уже по традиции предлагаем вам чек-лист по налоговым вопросам, которые инвестору лучше решить до конца года.
1️⃣ Определите свое налоговое резидентство по итогам 2025 года
Соберите копии всех страниц всех своих загранпаспортов, а также посадочные талоны и корешки билетов, если переезжали границы РФ без отметок в российском загранпаспорте. Если вы не собирали эти документы в течение года, возможности подтвердить свое налоговое резидентство не будет.
Если вы выезжали из РФ для краткосрочного обучения или лечения (не дольше шести месяцев), соберите пакет документов, включающий договор с учебным / лечебным заведением и копию специальной визы (если применимо).
2️⃣ Зафиксируйте убытки
Зафиксируйте убыток по ценным бумагам, чтобы учесть его против дохода по прибыльным сделкам. Чтобы зафиксировать убытки, нужно попросить брокеров прислать вам выписки и самостоятельно просмотреть убыточные сделки или сделать это со своим банкиром.
3️⃣ Пополните ИИС
Пополните ИИС на сумму до 400 тыс. рублей, чтобы заявить инвестиционный вычет в размере суммы пополнения ИИС.
4️⃣ Запросите банковские выписки и брокерские отчеты по всем зарубежным счетам за 2025 год
Для подготовки налоговой и валютной отчетности потребуются выписки за полный 2025 год. Направьте напоминание своим иностранным банкирам о необходимости подготовить выписки / отчеты по всем счетам уже сейчас, чтобы к середине января получить их и предоставить налоговым консультантам для подготовки расчетов налога и отчетов о движении средств.
Пример запроса:
Kindly provide me with Income statements and Transaction statements (period Jan 1 — Dec 31, 2025) for all my accounts active during 2025, as well as Portfolio reports (Statement of Assets) for Dec 31, 2024 and separately for Dec 31, 2025.
5️⃣ Соберите данные по расходам на благотворительность, медицинские услуги или фитнес
По благотворительности запросите договор и соберите платежные поручения по платежам, проведенным в 2025 году. По медицинским и фитнес-услугам запросите в соответствующих организациях специальные справки для заявления налогового вычета. Для медицинских услуг — форма КНД 1151156, для фитнеса — форма КНД 1151160. Их можно взять в больнице или фитнес-центре. Так и скажите: «Мне нужна справка для налогового вычета».
6️⃣ Проанализируйте свои иностранные КИК
Если у вас есть иностранные компании, вы можете перейти на фиксированный НДФЛ с прибыли КИК или отказаться от него (если применяли его с 2020-2021 года). Сделать это можно до конца года. Убедитесь, что запущена подготовка финансовой отчетности и аудиторского заключения по каждой из ваших иностранных компаний.
7️⃣ Подайте уведомления о наличии ВНЖ / иностранного гражданства, если еще этого не сделали
Если вы не успели в течение 60 дней подать это уведомление, лучше это сделать, пусть и с опозданием: штраф в таком случае составит всего 1 тыс. рублей. А вот если органы МВД сами выявят, что уведомление не подано, ответственность — вплоть до уголовной, штрафа до 200 тыс. рублей или в размере заработной платы либо иного дохода.
Бонус
Предлагаем вам также посмотреть подкаст предпринимателя Марата Шайдаева с полным гайдом по налогам. Гостем выпуска стал налоговый консультант с опытом работы в РФ и ОАЭ Артем Мишин. Смотрите новый выпуск на YouTube и в «Дзене», слушайте в «Яндекс.Музыке» и Apple Podcasts.
Если у вас возникнут какие-либо вопросы, обратитесь к своему персональному банкиру в Wealth IQ. Мы поможем разобраться с любым из вопросов выше и сопроводить его решение.
#налоги
