Вопрос пользователя: «У нас есть филиал на отдельном балансе. Поставщик выставил счет филиалу, но платить будет головная компания. Как правильно оформить такую операцию, чтобы задолженность филиала закрылась?»
Суть проблемы:
При наличии обособленных подразделений на отдельном балансе возникает необходимость в перераспределении денежных потоков. Если филиал создал задолженность, но оплату проводит головной офис, нужно корректно отразить этот факт в учете обоих подразделений, избегая двойного учета сумм или неотраженных обязательств.
Что может 1С ERP?
Система поддерживает механизм взаимозачетов через головную организацию. Для этого в учетной политике филиала должна быть включена опция «Допускаются взаиморасчеты через головную организацию». Когда головная организация оформляет платежный документ (например, «Списание безналичных ДС») и выбирает для оплаты задолженность, изначально сформированную в филиале, система автоматически отражает взаимозачет. Он проводится через специальный счет 79.02 «Расчеты по текущим операциям», который и служит для учета внутренних расчетов.
Решение и рекомендации:
- Настройте филиалы: Убедитесь, что в карточке филиала (элемент списка «Организации») на закладке «Учетная политика и налоги» установлен параметр, разрешающий расчеты через головную организацию.
- Проводите оплату из головного офиса: В документах оплаты головной организации (платежное поручение, расходный кассовый ордер) при подборе задолженности для списания будут доступны документы, созданные в филиале.
- Контролируйте автоматику: При проведении такого документа система автоматически сформирует проводки, закрывающие задолженность филиала перед поставщиком (по счету 60.01) и отражающие возникновение задолженности филиала перед головным офисом (по счету 79.02).
Итог простыми словами:
Это как если бы вы дали денег своему взрослому ребенку, чтобы он расплатился в магазине. Вы (головной офис) отдаете деньги кассиру (поставщику), а у ребенка (филиала) долг в магазине закрывается, но теперь он должен вам. 1С ERP автоматически оформляет эту домашнюю бухгалтерию между вашими же подразделениями.
Типичные сценарии использования:
Сценарий: Оплата головным офисом за филиал
Ситуация: Филиал «Северный» получил от поставщика «Стройматериалы» товары на сумму 100 000 руб. и создал задолженность. Оплату решено провести с расчетного счета головной компании «Центр».
Проблема: Нужно закрыть долг филиала перед поставщиком, отразив, что деньги поступили от другого юрлица.
Решение: В головной компании оформляется документ «Списание безналичных ДС» на оплату поставщику «Стройматериалы». При подборе система показывает задолженность, числящуюся за филиалом «Северный». После проведения формируются проводки: в головном офисе — Дт 60.01 (поставщик) Кт 51, а также Дт 60.01 Кт 79.02 (взаимозачет с филиалом); в филиале — Дт 60.01 (поставщик) Кт 79.02 (взаимозачет с головным офисом). Долг филиала перед поставщиком закрыт.