Успеть до Нового года важно не только с подарками, но и с деньгами. Финансовый год заканчивается 31 декабря, и до этого момента критически важно разобраться с налогами, вычетами и другими операциями. Инвестор теряет десятки тысяч рублей потенциального дохода просто потому, что “не дошли руки” переложить деньги или сделать сальдирование. И эти деньги не забрал кризис — они ушли в налоги и упущенные льготы.
Вот ключевые моменты, которые нельзя пропустить.
Сальдирование: считаем прибыль и убытки
Инвестиции — это не всегда про прибыль. Иногда мы получаем убытки от продажи одних ценных бумаг и прибыль — от других. Сальдирование позволяет уменьшить налоговую базу за счет учета убытков, полученных от операций с биржевыми инструментами.
Проще говоря, убытки по одним операциям засчитываются в счет прибыли по другим. По разным типам активов сальдирование происходит отдельно. Это снизит налогооблагаемую базу и уменьшит налог.
Прибыль и убытки от разных сделок, совершенных на счетах у одного брокера, сальдируются автоматически в конце года, но если брокеров несколько, инвестор сам должен собрать отчеты и подать декларацию 3-НДФЛ.
ИИС: открываем, трансформируем, пополняем
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — важный инструмент налоговой оптимизации. В 2025 году по-прежнему можно открыть ИИС-3 на срок как минимум 5 лет, а вот с 2027 года этот срок начнет расти.
Чтобы получить вычет на взносы за 2025 год, ИИС нужно пополнить в течение этого года. Успеваем до 30 декабря. В этом году 31 декабря — это выходной, а пополнить счет нужно в рабочий банковский день. В противном случае деньги поступят на счет только в январе 2026 года, и право на вычет инвестор попросту потеряет.
Если же в планах трансформировать старый ИИС в новый, то об этом до 31 декабря нужно уведомить налоговую.
Налоговое резидентство: проверяем статус
Проверка статуса необходима, чтобы определить, по какой ставке будет начисляться НДФЛ, а также убедиться, что брокер правильно удерживает налоги на доходы от ценных бумаг.
Здесь важно посчитать сколько дней вы находились на территории РФ. Если вы насчитали больше 183 дней, то имеете статус налогового резидента. Для таких инвесторов действует двухступенчатая налоговая шкала:
- до 2,4 млн рублей (включительно) — 13%
- больше 2,4 млн рублей — 15%
А вот если оказалось, что вы налоговый нерезидент, то с дивидендов по РФ акциям и доходам по процентам с депозитов/вкладов российских банков придется заплатить 15%. Остальные доходы от источников в РФ облагаются по ставке 30%. На нерезидентов не распространяются льготы и вычеты по ИИС.
ПДС: не забываем пополнять
В 2025 году интерес к программе долгосрочных сбережений (ПДС) значительно вырос. Это не «вклад с господдержкой», а программа софинансирования государством накоплений населения через НПФ. Фонды, в свою очередь, инвестируют средства в разные финансовые активы. Договор заключается как минимум на 15 лет.
Если вы участвуете в ПДС, до конца года не забудьте пополнить счет. Тогда вы сможете рассчитывать на государственное софинансирование до 36 000 рублей за 2025 год. Все зависит от размера вашего дохода. Пополнения, сделанные в январе, пойдут уже в следующий период.
Вычеты: подаем 3-НДФЛ
Налоговые вычеты — еще один способ оптимизировать расходы. Если у вас в 2022 году было право на получение налоговых вычетов: социальных, имущественных, ИИС тип А/С и других, то крайний срок подачи декларации — 31 декабря 2025 года.
Вполне возможно, что в конце декабря личный кабинет налогоплательщика будет работать не идеально, поэтому займитесь этим заранее. Не тяните до последнего.
Конец года — это период подведения итогов и подготовки к новому инвестиционному циклу. Декабрь может повлиять на общий финансовый результат от инвестиций, но нужно уделить внимание ряду ключевых моментов: оптимизируем налоги, пополняем ИИС и ПДС, отслеживаем вычеты и проверяем своё налоговое резидентство. Всё это не требует больших усилий, но помогает войти в новый год без лишних сюрпризов и с чистой совестью перед налоговой.
А у вас есть свой чек-лист обязательных финансовых дел на конец года?
✅ Больше полезной информации в телеграм-канале Vesperfin
✅ Ставьте лайк, если было полезно!
Наши контакты: