Вопрос пользователя: «Мы работаем на экспорт и с НДС. Как в договоре указать, что сделка не облагается НДС, или что это экспорт? И как тогда считаются авансовые счета-фактуры?»
Суть проблемы
Разные договоры с клиентами могут иметь различный налоговый режим: облагаться НДС полностью, не облагаться (например, по упрощенке) или иметь особый порядок (экспорт). Кроме того, при получении аванса нужно выставить счет-фактуру с правильной ставкой НДС. Ручное указание этих параметров в каждом документе ведет к ошибкам и рискам претензий со стороны налоговой.
Что может 1С ERP?
В договоре с клиентом настраивается «Налогообложение НДС», которое определяет, как система будет автоматически заполнять соответствующие поля во всех документах продажи (заказах, накладных) и в платежных документах. Также в договоре задается «Ставка НДС для платежей».
Суть подхода:
- Вариант налогообложения в договоре:
Определяется указанным значением: Выбирается один из вариантов: «Продажа облагается НДС», «Продажа не облагается НДС», «Экспорт». Это значение будет автоматически подставляться в документы при выборе данного договора.
Определяется в заказах и накладных: Налогообложение не задается в договоре, а указывается каждый раз вручную в документе. Менее удобный, но гибкий вариант. - Конкретизация экспорта: Если выбран вариант «Экспорт», можно в специальных настройках системы (НСИ и администрирование – Учет НДС, импорт и экспорт – Экспорт) уточнить: «Экспорт несырьевых товаров» или «Экспорт сырьевых товаров, работ и услуг». Тогда в документах будет проставляться уже это конкретное значение.
- Ставка НДС для платежей: В договоре указывается ставка (0%, 10%, 20%). Она используется для автоматического заполнения ставки НДС в платежных документах (поступлениях и списаниях) при создании их на основании договора или при выборе договора в качестве объекта расчетов. Именно эта ставка определяет, как будет рассчитан НДС с аванса при формировании счета-фактуры на аванс.
Преимущества подхода:
- Исключение ошибок: Невозможно случайно выставить счет-фактуру с НДС клиенту-«упрощенцу» или наоборот.
- Автоматизация документооборота: Все документы формируются с правильными налоговыми признаками.
- Корректный учет экспорта: Система правильно учитывает длительный цикл подтверждения экспорта (0% ставка).
- Правильные авансовые счета-фактуры: НДС с аванса рассчитывается и выделяется автоматически на основе ставки из договора.
Решение и рекомендации
- Согласуйте с бухгалтерией: Четко определите, какие варианты налогообложения используются в вашей компании.
- Настройте шаблоны договоров: Создайте разные шаблоны договоров для клиентов на ОСН, УСН и для экспортных контрактов.
- Заполняйте ставку для платежей: Обязательно указывайте ставку НДС в договоре, даже если продажа не облагается (тогда ставка 0%). Это нужно для корректной работы с авансами.
- Используйте контроль: Настройте проверки, чтобы документы с разным налогообложением не проводились по одному договору.
Итог простыми словами
Настройка НДС в договоре — это инструкция для системы, как «штамповать» все документы по этой сделке налоговым признаком. Вы говорите: «По этому договору все документы — экспортные, ставка 0%». И система ставит на всех накладных и счетах-фактурах штамп «Экспорт». А еще вы говорите: «Ставка НДС для платежей — 20%». И когда приходит аванс, система, готовя счет-фактуру на аванс, уже знает, какую сумму НДС выделить. Это как задать цвет чернил для всей переписки с конкретным клиентом.
Типичные сценарии использования:
Сценарий 1: Работа с плательщиком НДС и неплательщиком
- Ситуация: Компания работает как с организациями на ОСН, так и с ИП на УСН.
- Решение: Создаются два шаблона договоров. В договоре с клиентом на ОСН устанавливается «Продажа облагается НДС» и ставка 20%. В договоре с ИП на УСН — «Продажа не облагается НДС» и ставка 0%.
- Результат: При оформлении заказа для ИП в документе автоматически проставится признак «Без НДС». Сформированный счет-фактура будет без выделения налога. Ошибка исключена.
Сценарий 2: Экспортная поставка
- Ситуария: Заключен контракт на поставку оборудования в Казахстан.
- Решение: В договоре выбрано налогообложение «Экспорт». В настройках системы уточнен тип экспорта. Ставка для платежей = 0%.
- Результат: Во всех накладных по этому договору будет стоять признак «Экспорт». При получении предоплаты система сформирует счет-фактуру на аванс с ставкой 0%. Бухгалтерия будет вести отдельный учет таких операций для подачи документов в налоговую на подтверждение ставки 0%.