Осталось два дня, чтоб подготовиться к ключевым налоговым изменениям.
📅 Что нужно успеть до Нового года
🚨 Срочные действия в связи с изменениями 2026 года
С 1 января вступают в силу важные нововведения, требующие ваших решений.
· Ставка НДС вырастет с 20% до 22% для всех плательщиков на ОСНО.
· "Упрощенцы" (УСН) с доходом более 20 млн рублей в 2925 году теряют освобождение и становятся плательщиками НДС.
· Что делать: Проверьте все действующие договоры. Заключите дополнительные соглашения, где цена будет указана без НДС, а налог — сверху по ставке, действующей на момент оплаты (20% в 2025, 22% в 2026). Это убережет от споров и финансовых потерь.
2. Выбрать ставку НДС (для "упрощенцев", впервые платящих налог)
Если вы на УСН и становитесь плательщиком НДС,вам нужно выбрать ставку:
· 5% или 7% (в зависимости от размера дохода). Плюс: низкая ставка. Минус: нельзя принять "входной" НДС от поставщиков к вычету.
· 22% (общая ставка). Плюс: можно принимать "входной" НДС к вычету. Минус: высокая ставка.
· Важно: Выбор фиксируется на 3 года, но для впервые ставших плательщиками в 2026 году есть право отказаться от пониженной ставки в течение первого года.
Для тех, кому кажется, что у них много вычетов: считайте разницу. Если вычеты по отношению к начисленному НДС более 77%, то выбирайте ставку 22%, а если менее, то ваш очевидный выбор - 5%.
💎 Другие важные решения и проверки
· Оценить выгоду Патента (ПСН): с 2026 года лимит дохода для применения ПСН снижается до 20 млн рублей. Стоимость патента в вашем регионе могла значительно вырасти. Рассчитайте его стоимость на калькуляторе ФНС и сравните с нагрузкой на УСН или АУСН.
· Взвесить риски АУСН: Помните главный недостаток АУСН "Доходы минус расходы" — налог считается ежемесячно с поступивших авансов. Уплаченный налог не возвращается, и не зачитывается в счет будущих платежей, создавая кассовый разрыв.
· Не забыть про взносы за директора: даже если зарплата ему не выплачивается.
📝 План действий:
1. Обновить учетные системы: настройте в 1С и онлайн-кассах новые ставки НДС (22%, 10%, 5%, 7%) и правила расчета.
2. Определиться с системой налогообложения: На основе данных за 2025 год окончательно выберите, на какой системе (УСН, АУСН, ПСН, ОСНО) будете работать в 2026 году.
3. Подать уведомление о выборе новой системы и заявление на патент
Если вы все еще не приняли решение – срочно пишите!
