НДС — один из самых «страшных» налогов для бизнеса. Особенно если раньше вы с ним не работали, а теперь внезапно стали плательщиком из-за роста выручки или импорта.
Ошибки в НДС стоят дорого: штрафы, блокировки, переплаты, проверки. Хорошая новость — к нему можно подготовиться заранее и без авралов.
Ниже — простой чек-лист, который поможет понять, что именно нужно сделать бизнесу, чтобы спокойно войти в НДС и не потерять деньги.
Кому вообще нужно готовиться к НДС
На сегодня НДС платят:
- Бизнес на ОСНО — всегда.
- Бизнес на УСН, если доход за год превышает 60 млн ₽.
Но дальше будет жёстче.
В рамках налоговой реформы пороги для УСН снижаются:
- 2026 год — доход более 20 млн ₽
- 2027 год — более 15 млн ₽
- 2028 год — более 10 млн ₽
То есть всё больше компаний, которые раньше жили «без НДС», с ним столкнутся.
Отдельная категория — импортёры. Ввозной (таможенный) НДС платят все, независимо от налогового режима.
Шаг 1. Определитесь со ставкой НДС (самое важное)
Для бизнеса на УСН есть выбор:
- Стандартная ставка — 20% (с 2026 года — 22%)
✔ можно применять налоговый вычет - Пониженная ставка — 5% / 7%
✖ вычет применять нельзя
Ключевой вопрос — есть ли у вас входящий НДС.
Упрощённая логика выбора
Выбирайте стандартную ставку, если:
- у вас большие закупки;
- поставщики — плательщики НДС;
- НДС в расходах существенный.
Выбирайте 5%/7%, если:
- вы продаёте услуги;
- закупок мало;
- входящего НДС почти нет.
Если выбрать ставку «на глаз», можно годами переплачивать налог.
Шаг 2. Подключите электронную отчётность заранее
Декларации по НДС не принимают на бумаге.
Минимум, который нужен:
- электронная подпись (ЭП);
- оператор электронного документооборота (ЭДО).
Оформлять всё в последний момент — плохая идея:
в сезон нагрузка на ИФНС и операторов резко растёт.
Шаг 3. Предупредите контрагентов
Для многих партнёров ваш НДС — не проблема, а плюс.
Они смогут принять его к вычету.
Что стоит сделать:
- заранее сообщить, что вы становитесь плательщиком НДС;
- объяснить, как меняется цена;
- заключить допсоглашения к договорам, чтобы уточнить НДС в стоимости.
Иногда после перехода на НДС бизнес даже получает новых клиентов, которым раньше было невыгодно с ним работать.
Шаг 4. Перепроверьте договоры и поставщиков
В договорах должно быть прямо указано:
- что вы плательщик НДС;
- по какой ставке работаете;
- как формируется цена (с НДС или без).
Также имеет смысл:
- пересмотреть поставщиков;
- по возможности работать с теми, кто тоже платит НДС;
- с «без-НДС-поставщиками» обсуждать скидки.
Шаг 5. Аккуратно пересчитайте цены
Переход на НДС — это не всегда «плюс 22% к цене».
Зависит от клиента:
- Клиент — плательщик НДС
→ цену можно увеличить на сумму налога, он возьмёт её к вычету. - Клиент — физлицо или УСН без НДС
→ лучше сохранить цену и включить НДС в неё, за счёт маржи.
Иначе есть риск просто потерять продажи.
Шаг 6. Настройте учёт и автоматизацию
НДС — налог, где цена ошибки особенно высока.
Чтобы не ловить штрафы:
- используйте автоматизированный учёт;
- следите за корректными счетами-фактурами;
- вовремя сверяйте входящий и исходящий НДС.
Ручной учёт здесь почти всегда заканчивается проблемами.
Что будет, если не подготовиться
Обычно бизнес сталкивается с двумя последствиями:
1. Штрафы
20% от неуплаченной суммы — даже если ошибка была случайной.
2. Переплата налога
Из-за неверной ставки, пропущенных вычетов или плохого планирования закупок.
НДС — это не только про «сколько заплатить», но и когда именно платить и покупать.
Как отчитываться и платить НДС
- Декларация — только электронно
- Сдаётся 4 раза в год, до 25 числа месяца после квартала
- Налог платится через единый налоговый платёж:
- тремя равными частями;
- в течение следующего квартала.
При импорте есть отдельные нюансы — особенно при работе со странами ЕАЭС.
НДС — сложный, но управляемый налог. Чем раньше бизнес начинает готовиться, тем меньше нервов, штрафов и лишних затрат. Если вы понимаете, что НДС — уже близко, лучше разложить всё по шагам заранее, а не разбираться с ним «по факту».
***
⚡⚡⚡ В 2026 году в России стартует масштабная реформа. Самый частый вопрос, который предприниматели задают нам сейчас: как реформа повлияет на их бизнес? Новые лимиты для ПСН и УСН, НДС — хочется заранее понимать, чего ждать и к чему готовиться.
Наши эксперты разобрали ключевые нововведения и подготовили материалы. На их основе мы создали бота-консультанта в Telegram, чтобы вы быстро смогли узнать, какие изменения ожидают ваш бизнес. Узнайте в Telegram-боте за 2 минуты. Это бесплатно.