До конца 2026 года автомобилистам нужно заплатить транспортный налог за 2025 год. Также Минпромторг опубликовал новый перечень дорогих моделей, облагаемых налогом на роскошь
- Когда платить
- Как считают
- За какие модели платить
- Кто может не платить
- Если не заплатить
- Если машина не в списке
В Федеральной налоговой службе в ответ на запрос Autonews.ru разъяснили, когда и каким автомобилистам придется платить налог на роскошь. Так, к середине 2026 года собственники автомобилей должны получить извещения о необходимости заплатить транспортный налог за 2025 год до конца 2026 года. За более дорогие модели традиционно придется заплатить больше в виде так называемого налога на роскошь. С 1 января 2022 года порядок уплаты транспортного налога был изменен: доплату на роскошь решено было доначислять на модели, цена которых стартует с 10 млн рублей, а не с 3 млн рублей, как раньше.
Когда придется платить налог на роскошь
Условия налогообложения легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб., включенных в ежегодно формируемый Минпромторгом России перечень автомобилей, подпадающих под повышенный транспортный налог изменились с налогового периода 2022 года.
Квитанции за 2025 год автособственники должны получить в 2026 году.
Еще в 2023 году налоговики начали учитывать отмену повышающих коэффициентов в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб. и от 5 до 10 млн руб. Теперь доначисляют налог на роскошь только на машины ценой от 10 млн рублей. Перечень таких моделей ранее публиковал Минпромторг.
Лимит увеличился более чем втрое. Без этого шага со стороны властей «роскошными» сегодня можно было бы назвать более половины реализуемых в стране машин: даже российская Lada Vesta продается дилерами более чем за 2 млн руб.
Как уточнили в ФНС, физическим лицам — владельцам автомобилей налоговые органы направят налоговые уведомления с применением коэффициента 3 в течение 2026 года по сроку уплаты не позднее 1 декабря 2026 года.
Как в 2026 году считают транспортный налог
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности.
Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил, машины мощностью от 225 до 250 л.с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л.с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
В России для автомобилей с моторами мощностью свыше 250 л.с. установлена единая ставка за 1 л.с. — 150 руб. Ее и умножают на количество лошадиных сил. А для дорогих машин из перечня действует дополнительный коэффициент — 3. Именно поэтому автопроизводители стараются занизить мощность моторов для российского рынка до уровня не выше 249 л.с. — тогда за 1 л.с. приходится платить не более 75 руб.
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля:
- 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
- 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
За какие модели нужно платить налог на роскошь
В актуальном списке Минпромторга, обновленном 29 марта 2025 года, насчитывается 303 модели средней стоимостью от 10 млн до 15 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, и 252 автомобиля со средней стоимостью от 15 млн руб. и не старше 20 лет, — суммарно 555 разных моделей. Для сравнения, годом ранее их было 517.
В перечень моделей стоимостью от 10 млн до 15 млн руб. включительно попали не только привычные Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Cadillac, Chevrolet, Ferrari, Genesis, Jaguar, Jeep, Lamborghini, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz и Porsche, но и китайские:
Aito Seres M9;
Hongqi E-HS9;
Hongqi H9;
Lixiang L9;
Tank 700;
Voyah Dream EVR;
Zeekr 009.
Некоторые из вышеперечисленных автомобилей на данный момент официально продаются в России (Aito Seres, Hongqi, Tank), а Voyah Dream даже имеет локальную сборку, но некоторые модели из списка ввозятся по параллельному импорту (Lixiang и Zeekr).
В перечне машин стоимостью от 10 млн до 15 млн и возрастом до 20 лет появились следующие китайские модели:
BYD Yangwang U8;
Hongqi H9+ Edition One;
M-Hero 917 EVR.
Из этого списка только Yangwang U8 продают дилеры по параллельному импорту, остальные — официальные дистрибьюторы китайских марок.
Есть в списке и российские Aurus:
- Senat,
- Senat Armored,
- Senat Long,
- Senat Long Armored.
В качестве примера рассчитаем транспортный налог на бензиновую модель Aston Martin V12 Vantage S Coupe с мотором объемом 5 935 см3 и возрастом от девяти до 10 лет включительно. Мощность двигателя составляет 573 л.с., а налог считается по формуле: 573 л.с. х 150 руб. х 3 = 257 850 руб. Налог на гибрид LiXiang L9 4WD (449 л.с.) составит: 449 л.с. х 150 руб. х 3 = 202 050 руб.
Кто может не платить налог на роскошь
Транспортный налог начисляется на транспорт, находящийся во владении как физических, так и юридических лиц, на которых зарегистрированы транспортные средства. Собираемые с владельцев суммы поступают в региональную казну. При этом в разных субъектах России действуют разные льготы, в том числе и полностью освобождающие определенные категории владельцев от налога.
Федеральными льготниками являются, в частности, герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и Великой Отечественной войны, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й групп (но только за одно транспортное средство). В Москве и некоторых других субъектах от транспортного налога освобождают одного из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог предоставляется одному из родителей на одно транспортное средство. В ряде регионов от транспортного налога освобождены матери-одиночки.
Рассчитывать самостоятельно транспортный налог физическим лицам не нужно: за них это делает Федеральная налоговая служба, обладающая всеми необходимыми данными о транспортном средстве, его владельце и сроках владения.
Кстати, «налог на роскошь» могут взыскать с автовладельцев и в случае, когда транспортное средство отсутствует в официальном перечне Минпромторга. Соответствующее определение вынес в конце августа 2022 года Верховный суд. Поводом для разъяснений стало обращение одной из московских компаний, которой ФНС доначислила дополнительный «роскошный» налог в размере 450 тыс. руб. за несколько седанов, включая Mercedes-Benz S 400 4 MATIC, Mercedes-Benz S 350D 4 MATIC и внедорожников Toyota Land Cruiser 200, Lexus LX 570 и Audi Q5 quattro 45 TFSI R4 183 кВт S tronic.
Выборочные модели
Перечень автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет
Для примера рассчитаем налог на роскошь для гибридного Voyah Dream EVR Long Range. Мощность гибрида — 422 л.с.
Соответственно: 422 л.с. х 150 руб. х 3 = 189 900 руб.
Для гибрида LiXiang L9 4WD (449 л.с.). налог на роскошь в таком случае следующий: 449 л.с. х 150 руб. х 3 = 202 050 руб.
Что будет, если не заплатить
В соответствии с российским законодательством, оплату транспортного налога за предыдущий налоговый год необходимо осуществить до начала декабря текущего года. То есть до декабря 2026 года необходимо оплатить транспортный налог за 2025 год. При неисполнении обязанности с первого дня просрочки начисляются пени. Проще всего произвести оплату налога через интернет — на сайте ФНС или в личном кабинете портала Госуслуг.
Порядок начисления пеней по налогам закреплен в Налоговом кодексе. Также налоговая может начислить штраф — 20%, а при наличии доказательства умышленной неуплаты — 40% от недоимки. Со стороны налогового органа должнику поступит извещение с требованием осуществить оплату, а затем будет запущена процедура принудительного взыскания через суд и исполнительный лист: сумма задолженности будет списана со счета в банке или удержана с собственника с помощью судебных приставов.
Придется ли платить, если машины нет в списке
Отсутствие моделей в списке — еще не повод не платить налог на роскошь. Такое определение в конце августа 2022 года вынес Верховный суд. Поводом для разъяснений стало обращение одной из московских компаний, которой ФНС доначислила дополнительный «роскошный» налог в размере 450 тыс. рублей за несколько седанов, включая Mercedes-Benz S 400 4 MATIC, Mercedes-Benz S 350D 4 MATIC и внедорожников, в список которых попали Toyota Land Cruiser 200, Lexus LX 570 и AUDI Q5quattro 45 TFSI R4 183 кВт S tronic.
В компании заявили, что таких машин в списке Минпромторга нет. И, значит, и платить за них дополнительно не требуется. Однако налоговый орган доказал, что по своими параметрами автомобили соответствуют описанию схожих моделей в списке Минпромторге и доплатить налог все-таки придется.
Читайте также:
Транспортный налог 2026: ставки, льготы и что будет, если не платить
Истекает срок уплаты транспортного налога: что будет, если не заплатить
«Икс 2». Сколько стоят попавшие под налог на роскошь «китайцы» в КНР