Конец года - не только время подводить итоги, но и оптимальный момент для налогового планирования. Если вы инвестируете в ценные бумаги, у вас есть время, чтобы законно оптимизировать налоги и избежать лишних платежей. Рассказываем, на что обратить внимание и какие шаги предпринять до 31 декабря.
Почему важно действовать сейчас
Налоговый период закрывается 31 декабря. После этой даты изменить финансовый результат 2025 года будет невозможно.
Всё, что вы успеете сделать до конца декабря, позволит:
- уменьшить налог на прибыль от продажи активов за текущий год.
- зафиксировать убытки для их использования в будущем.
- воспользоваться льготами, которые требуют определённого срока владения бумагами.
- принять решение о трансформации ИИС - это можно сделать задним числом.
Проверьте наличие убытков
Если у вас есть бумаги в минусе, их продажа до конца года позволит зафиксировать убыток. Этот убыток можно использовать для уменьшения налога:
- В текущем году - чтобы сократить налог с прибыли, полученной у этого же или другого брокера.
- В будущих годах - убытки можно переносить на 10 лет вперёд.
Важно: запросите у брокера справку об убытках (налоговый регистр или отчёт). Даже если убыток был несколько лет назад - его ещё можно использовать.
Внимание на ИИС: конвертация может спасти от налога
Если у вас есть ИИС старого типа (А или Б), особенно типа А, оцените возможность конвертации в ИИС третьего типа. Подав заявление в декабре, вы можете сделать так, что весь 2025 год ваш счёт будет считаться ИИС-3, а значит, прибыль за этот год не будет облагаться налогом.
Плюсы конвертации:
- освобождение от налога на прибыль по счету.
- возможность получать вычет на взносы (до 400 тыс. рублей в год).
Минусы:
- увеличивается минимальный срок владения счетом (с 3 до 5 лет и более).
- нельзя свободно выводить купоны и дивиденды.
Льготы по сроку владения
Трёхлетний вычет - если бумаги куплены после 2014 года и лежат более 3 лет, прибыль до 9 млн рублей в год не облагается налогом.
Пятилетняя льгота (ст. 284.2 НК РФ) - для акций, которыми владеют более 5 лет. С 2025 года условие о доле недвижимости в активах компании упрощено, что делает льготу доступнее.
Уточните у брокера, предоставит ли он льготу автоматически. Иногда нужно подать заявление.
Самостоятельное сведение прибылей и убытков
Если у вас несколько брокерских счетов, брокеры не учитывают убытки одного счёта для уменьшения прибыли другого. Это нужно делать самому через подачу налоговой декларации (3-НДФЛ):
- Соберите справки 2-НДФЛ от всех брокеров.
- Подготовьте подтверждающие документы об убытках.
- Подайте декларацию до 30 апреля следующего года.
Отсрочка уплаты налога легально
Если на брокерском счёте в январе не будет денег, брокер не сможет удержать налог. Тогда налоговая пришлёт уведомление, и заплатить нужно будет только до 1 декабря следующего года. Вы получите почти год на использование этих средств.
Не забудьте про дивиденды и купоны
Дивиденды - налог с них не уменьшить. Исключение: если налог удержан за рубежом, его можно зачесть в России (но есть нюансы).
Купоны по облигациям - относятся к доходам от операций с ценными бумагами, поэтому их можно уменьшить на сумму убытков от продажи бумаг.
Чек-лист по налогам на конец года
Основные моменты:
- Проверьте убытки - запросите отчёты у брокеров за последние 10 лет.
- Оцените бумаги в портфеле - продайте убыточные, если это вписывается в вашу стратегию.
- Решите по ИИС - конвертировать старый счёт в ИИС-3 или нет.
- Уточните у брокера - как будут применяться льготы (трёхлетняя, пятилетняя).
- Подготовьте документы для возможной подачи 3-НДФЛ.
- Спланируйте свои доходы и свободные денежные средства на январь, если хотите отсрочить уплату налога.
Налоги - важный аспект инвестиций
Инвестиции - это не только о том, какой актив купить или продать. Налоги - неотъемлемая часть жизни инвестора. Многие богатые инвесторы экономят миллиарды долларов и рублей на налогах. При этом их оптимизация - это не уход от налогов, а разумное использование доступных налоговых льгот и нюансов, которые предлагает российское законодательство. Несколько действий, сделанных до конца года, могут сэкономить вам десятки тысяч рублей, если не больше, и сберечь нервы в будущем.
А вы уже готовы к новому году в плане налогов? Понравились наши предложения или нет? Поделитесь вашим мнением в комментариях!
Удачи в инвестициях и спокойной “налоговой” зимы!
// Не является инвестиционной рекомендацией
О всех тонкостях налогообложения инвестиций и других важных темах для инвестора вы можете узнавать в нашем Telegram-канале (https://t.me/+J4pPMrhsy5I3Y2Qy). Подписывайтесь, чтобы оставаться в курсе!