Вообще на бирже таких способов много, но не все из них могут подходить в той или иной ситуации. Во-первых, способом снизить НДФЛ является вычет за долгосрочное владение ценными бумагами: если держать бумаги три года и больше на обычном брокерском счете — прибыль с продажи не облагается налогом (но с 2025 года это не работает для активов, переведённых с ИИС на брокерский счет). Также на отдельные бумаги есть разновидность этой льготы — ЛДВ РИИ с сокращенным годовалым сроком владения для применения льготы, и применяется она к бумагам, включенным в специальный перечень высокотехнологичных бумаг Мосбиржи. Также есть и пятилетняя льгота на длительное владение акциями, но это уже только на акции и там есть существенные ограничения по ее использованию.
Во-вторых, ИИС: тип «А» возвращает до 52 тысяч рублей в год, тип «Б» и ИИС-3 освобождают от налога на доходы по операциям с фиксацией роста цены актива и купонам, а ИИС-3 также предоставляет вычет на взнос аналогично ИИС типа «А». Убытки — ещё один мощный инструмент: их можно фиксировать, сальдировать с прибылью или переносить на будущие годы — срок давности до 10 лет. За счет этого можно либо существенно сократить налоги, либо отсрочить уплату налогов. Купоны и дивиденды тоже можно оптимизировать — через ИИС или фонды, где налог внутри структуры фонда или при получении выплат на ИИС не удерживается.
Наконец, можно временно отсрочить уплату налога: брокер списывает его не сразу, а при выводе средств или в начале следующего года, а если на счёте нет денег — у вас есть время до 1 декабря следующего года, чтобы заплатить самостоятельно. Исключение — у отдельных брокеров при подключенном маржинальном кредитовании налоги могут списать в плечо при отсутствии достаточных денежных средств на счетах. Поэтому возможностей снизить налоги на самом деле много. Кстати, в нашем телеграмм канале в боте Помощник инвестора в разделе Полезности боте есть целая серия статей про все эти способы снизить налоги со всеми нюансами что с чем работает совместно, а что нет. Пользуйтесь, коллеги, это совершенно бесплатно.
----
Если хотите грамотно инвестировать и бесплатно обучаться — подписывайтесь на тг канал, там мы освещаем во что инвестируем сами (команда Invest Assistance) и во что инвестировать не стоит:
👉🏻https://t.me/+JiEKCwzy9NkxNGFi
---
Какие инвестиционные вычеты и льготы используете для уменьшения налогового бремени?