с 1 января: как отмена льгот на эквайринг скажется на ценах в магазинах и жизни потребителей

С 1 января 2026 года вступает в силу Федеральный закон № 425-ФЗ, который вводит налог на добавленную стоимость (НДС) на услуги эквайринга и информационно-технологического взаимодействия в платёжных системах. На первый взгляд это звучит как чисто техническое изменение в налоговом кодексе, которое должно коснуться только банков и платёжных операторов. На самом деле это масштабная реформа, которая затронет кошельки миллионов потребителей. Давайте разберёмся, почему это случится и кто пострадает в первую очередь.

Как вводимый налог скажется на реальной стоимости эквайринга

Механизм простой. Если вы платите картой онлайн или в небольшом магазине, где используются платёжные агрегаторы, комиссия эквайринга составляет примерно 3,5%. С 1 января 2026 года на эту комиссию будет начислен НДС в размере 22%:

Мобильный платёж через платёжный агрегатор при 3,5% комиссии​

• Платёж в сервис доставки еды: 500 рублей
• Текущая комиссия: 500 × 3,5% = 17,50 рубля
• Комиссия с НДС: 17,50 × 1,22 = 21,35 рубля
• Дополнительные расходы сервиса: 3,85 рубля за один платёж

Когда бизнес сталкивается с увеличением комиссии с каждого платежа, он вынужден это где-то компенсировать. И единственный способ — повысить цены для потребителей.

Реальный масштаб финансового удара по бизнесу

Для компаний с высокой долей безналичных расчётов эффект может быть очень ощутимым.

Практический расчёт для интернет-магазина:​

Интернет-магазин электроники с месячным оборотом через эквайринг 10 млн рублей при ставке 3,0%:

• Текущие ежемесячные расходы на эквайринг: 10 млн × 3,0% = 300 000 рублей
• Расходы с добавлением НДС 22%: 300 000 × 1,22 = 366 000 рублей
• Дополнительные затраты в месяц: 66 000 рублей
• Дополнительные затраты в год: 792 000 рублей​

При маржинальности в 10% (что типично для интернет-торговли), такое увеличение расходов означает снижение прибыли на 7,6% только из-за этого одного изменения.

Кто пострадает больше всего: анализ по секторам

Влияние закона распределится крайне неравномерно. Особенно сильно это ударит по тем бизнесам, где комиссия эквайринга составляет значимую часть расходов, а маржина — низкая.

Интернет-магазины (самое критичное)

Для интернет-магазинов этот закон особенно болезненен. Все платежи идут исключительно через сеть: либо напрямую через процессинг банка, либо через платёжные агрегаторы. При работе через платёжный агрегатор (например, ЮKassa, CloudPayments и тд) магазин платит в среднем 3,0–3,5% от каждого платежа. После введения НДС это вырастет до 3,66–4,27%.

При таких расчётах магазину нужно либо поднять цены (чтобы сохранить прибыль), либо снизить прибыль на 8–10%, что невозможно при конкуренции.

Офлайн-торговля (малые магазины и киоски)

Небольшие магазины и компании с оборотами до 5 млн руб/месяц почувствуют увеличение на 0,4–0,5% от оборота, что может означать снижение прибыли на 10–15%.​

Как это скажется на ценах в магазинах и сервисах

Теперь переходим к главному вопросу: на сколько подорожают товары и услуги для потребителей?

Эксперты расходятся в оценке, но большинство согласно, что рост цен составит 1–1,5% для основной массы товаров и услуг, а для некоторых сегментов может быть выше.

Практический пример:​

• Товар стоит 2000 рублей в интернет-магазине
• Маржа магазина: 8% = 160 рублей
• Комиссия эквайринга: 2000 × 3% = 60 рублей
• Дополнительный НДС: 60 × 22% = 13,2 рубля
• Для сохранения маржи магазин должен поднять цену на 13,2 рубля
• Новая цена: 2013,2 рублей (рост на 0,66%)

Однако в реальности магазины часто округляют и поднимают цены на 1–2%, чтобы компенсировать и риски, и налоговые издержки.

Доставка еды: рост на 5–10%

Для сервисов доставки еды ситуация критична. Они используют высокие ставки эквайринга (3,0–3,5%), и практически все платежи идут через карты.​

Сервис доставки с комиссией 3,2% и маржой 10% будет вынужден либо:​

1. Поднять цены на доставку на 15–20% (с 199 рублей до 230–240 рублей)​
2. Снизить процент выплат ресторанам (переложить налог на партнёров)​
3. Сократить программы кешбэков и бонусов​

На практике сервисы выберут комбинированный подход: немного поднимут цены доставки и сократят кешбэк.​

Общественное питание: рост на 2–4%

Рестораны и кафе работают с ставками 1,8–2,5%, однако 90–95% всех платежей приходится на карты. Это означает, что дополнительные расходы на эквайринг очень заметны. Многие рестораны объявили о повышении цен на 3–5% уже с конца ноября 2025 года в ожидании этого закона. Часть из этого приходится на повышение НДС на 22% в целом, но доля эквайринга составляет 0,5–1% от суммы.

Ежегодное влияние на семейный бюджет:

примерно 9 700 рублей в год только за счёт введения НДС на эквайринг.​

Это не критично для крупных городов (Москва, Санкт-Петербург), но заметно для регионов и среднего класса. Для пенсионеров и многодетных семей этот рост может составить 5–7% от расходов на продукты.

Позиция регуляторов: ЦБ критикует меру

Банк России открыто выступил против введения НДС на эквайринг. Главные аргументы регулятора:​

1. Риск удорожания безналичных платежей — это может замедлить переход от наличности к картам​
2. Удорожание банковских услуг — вкладчики и заёмщики почувствуют это через комиссии и спреды​
3. Инфляционное давление — даже временное ускорение инфляции требует ужесточения монетарной политики​

Однако Центробанк смирился с принятием закона и будет контролировать инфляцию через ключевую ставку.​

Практические советы для потребителей и бизнеса

Для потребителей:​

1. Ожидайте рост цен на 0,5–1,5% в магазинах, кафе и онлайн-сервисах в январе–марте 2026 года
2. Кешбэк может снизиться на 20–30% (компании будут сокращать программы лояльности)
3. Пенсионеры и малообеспеченные слои должны подготовиться к дополнительным расходам на 1–2% от бюджета

Для малого бизнеса:​

1. Подумайте о переходе на более дешёвый эквайринг ( BMS Group могут предложить конкурентные ставки)
2. Поднимайте цены плавно (не резко на 1%, а постепенно на 0,2–0,3% каждый месяц в 1кв 2026)
3. Сокращайте программы кешбэка и бонусов, если это экономически неизбежно

Для крупного бизнеса:​

1. Подумайте о переходе на более дешёвый эквайринг ( BMS Group могут предложить конкурентные ставки)
2. Применяйте налоговый вычет по НДС (требуется счёт-фактура)
3. Распределяйте рост цен на большой портфель товаров, чтобы каждый товар подорожал менее чем на 0,5%

Резюме: что произойдёт в реальности

В январе 2026 года:

• Первыми подорожают доставка еды (+5–8%), интернет-магазины (+1–1,5%), кафе и рестораны (+2–3%)​
• Магазины продуктов поднимут цены на 0,5–1%, но эффект будет мягче благодаря скидкам крупных сетей​
• Услуги подорожают на 1–2%

ИТОГО:

Закон 425-ФЗ — это скрытый налог на безналичные платежи, который вы почувствуете в кошельке через повышение цен на товары и услуги. Для интернет-магазинов и платёжных агрегаторов, это серьёзный удар по прибыльности. Для потребителей это означает рост цен на 1–1,5% в 1кв 2026 года, что, хотя и не критично, отрицательно скажется на покупательной способности в условиях уже высокой инфляции.