С 1 ноября 2025 года вступили в силу изменения в налоговое законодательство, которые существенно меняют баланс сил между государством и налогоплательщиками.
Федеральная налоговая служба получила право взыскивать задолженности с физических лиц во внесудебном порядке.
Речь идёт прежде всего о тех налогах, которые граждане рассчитывают самостоятельно: при подаче деклараций, ведении профессиональной деятельности, а также в иных случаях, когда налоговая база формируется самим плательщиком.
Фактически это означает, что при наличии задолженности ФНС может напрямую списывать деньги со счетов гражданина. Судебная стадия перестаёт быть обязательной — но не исчезает полностью.
30 дней на несогласие — ключевой срок
Законодатель оставил налогоплательщикам ограниченное окно для защиты своих интересов. После получения требования у гражданина есть 30 календарных дней, чтобы заявить о несогласии с начисленным долгом.
Если в течение этого срока возражения не поступят, налоговый орган получает право перейти к взысканию.
При отсутствии средств на банковских счетах ФНС сможет обратить взыскание на имущество должника — строго в рамках установленной процедуры. Важно понимать: молчание теперь трактуется не в пользу гражданина.
Ошибка в имущественном налоге: не платите сразу
Если есть подозрения, что сумма начислена неверно, оплачивать налог немедленно не следует. Первое, что нужно сделать, — провести тщательную проверку всех параметров начисления.
На практике ошибки чаще всего возникают из-за:
- некорректных кадастровых номеров объектов недвижимости;
- неправильной площади или категории земельных участков;
- неверно указанной мощности двигателя автомобиля;
- неприменённых или, наоборот, ошибочно отменённых местных льгот;
- устаревших данных об объектах собственности.
Любая неточность в этих параметрах напрямую влияет на итоговую сумму налога, поэтому прежде чем оплатить налог – необходимо все внимательно проверить.
Две стадии оспаривания налогового уведомления
Если задолженность сформирована на основании налогового уведомления, процедура перевода спора в судебную плоскость проходит в два этапа.
Первый этап — несогласие с уведомлением
На этой стадии налогоплательщик подаёт жалобу либо заявление о перерасчёте налога. Срок подачи не ограничен, что является важной гарантией для граждан.
Второй этап — несогласие с решением ФНС
Если налоговая выносит отрицательное решение, у плательщика есть 30 дней, чтобы официально заявить о несогласии с этим решением.
Принципиально важно: закон не требует мотивированности возражений. Достаточно просто зафиксировать сам факт несогласия — приводить доказательства и аргументы на этом этапе необязательно.
Когда следует обращаться в суд?
Если возражения по начисленным суммам ранее не подавались, возможность судебной защиты всё равно сохраняется. Однако в этом случае инициатором процесса должен выступить сам налогоплательщик, а не инспекция.
Алгоритм действий выглядит следующим образом:
- Получив требование об уплате задолженности или решение о внесудебном взыскании, гражданин подаёт жалобу в вышестоящий налоговый орган.
- С момента подачи жалобы взыскание автоматически приостанавливается на весь срок её рассмотрения.
- Если вышестоящий орган отказывает в удовлетворении жалобы, у плательщика остаётся 15 дней, чтобы обратиться в суд.
- Одновременно необходимо заявить ходатайство о применении обеспечительных мер — в частности, о запрете взыскания спорных сумм до окончания разбирательства.
Этот этап требует внимательности и дисциплины: пропущенные сроки могут стоить реальных денег.
Имущественные гарантии сохраняются
Переход на внесудебный порядок взыскания не означает, что граждан лишили правовой защиты. Ключевые имущественные гарантии сохранены.
Во-первых, на излишне взысканные суммы по-прежнему начисляются проценты — это прямо предусмотрено пунктом 4 статьи 79 Налогового кодекса РФ.
Во-вторых, взыскание не может быть обращено на социально значимые выплаты. Под защитой закона остаются:
- различные компенсации,
- алименты,
- пособия,
- пенсии и иные выплаты, перечисленные в статье 101 Федерального закона № 229-ФЗ.
Это принципиальный момент, о котором важно помнить, чтобы не поддаваться панике.
Вывод
Новый порядок — это не катастрофа, но и не формальность. Государство последовательно усиливает фискальную дисциплину, перекладывая ответственность за ошибки на плечи самих граждан. Теперь пассивная позиция «как-нибудь само решится» больше не работает.
Если человек не следит за уведомлениями, не проверяет начисления и не реагирует вовремя — деньги действительно могут списать со счёта без суда. С другой стороны, инструменты защиты остались. Ими просто нужно уметь и, самое главное, не бояться пользоваться.
А как вы относитесь к внесудебному взысканию долгов по налогам? Считаете ли вы такой механизм справедливым, или он создаёт слишком большие риски для обычных граждан? Обязательно поделитесь вашим мнением в комментариях!
Также подписывайтесь на мой канал, это мотивирует меня чаще писать для вас статьи на разные популярные темы.
Популярное на канале: